A&M HOLDING, HOLDINŠKA DRUŽBA, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K IZKAZOM

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

Podlage za sestavo računovodskih izkazov

Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (2016) in

Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1). Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na

knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah vodenih v skladu z Slovenskimi računovodskimi

standardi ( 2016 ).

Pri pripravi so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih

dogodkov, časovne neomejenosti delovanja ter kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to

so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Pri računovodskih usmeritvah

so upoštevana osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in

pomembnosti.

Bilanca stanja je prikazana v skladu s SRS 20 in ZGD -1, ki v 65. členu določa njeno razčlenitev.

Izkaz poslovnega izida temelji na SRS 21 (različica I) in 66. členu ZGD-1.

Računovodske usmeritve:

Opredmetena osnovna sredstva so sredstva v lasti ali finančnem najemu, ki se uporabljajo pri

ustvarjanju proizvodov ali opravljanju storitev in ga bo organizacija uporabljala po pričakovanju v

te namene v več kot enem obračunskem obdobju.

Opredmetena osnovna sredstva so v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripoznana, če je

verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi povezane z njim in je njegovo nabavno vrednost

mogoče zanesljivo izmeriti.

Pripoznanje opredmetenega osnovnega sredstva v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja se

odpravi ob odtujitvi ali če od njegove uporabe ali odtujitve ni več pričakovati prihodnjih

gospodarskih koristi.

Opredmetena osnovna sredstva vrednotimo po modelu nabavne vrednosti. Odpisovanje

osnovnih sredstev poteka po metodi enakomernega časovnega amortiziranja.

Finančne naložbe so finančna sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo kot dolgoročne in

kratkoročne finančne naložbe.

Finančne naložbe organizacija izkazuje po nabavni vrednosti.

Terjatve organizacija izkazuje kot izhaja iz ustreznih listin, popravek vrednosti spornih in

dvomljivih terjatev se oblikuje na podlagi proučitve posamezne terjatve.

Zaradi upoštevanja načela pomembnosti odloženih terjatev za davke in odloženih obveznosti za

davke, kot tudi rezervacije za dolgoročne zaslužke zaposlenih ne izkazujemo.

Dolgove tako kot finančne ali poslovne izkazujemo analitično do upnikov po vrednostih, ki izhajajo

iz knjigovodskih listin in so na dan bilančnega presečnega datuma neporavnane.

Prihodke razčlenjujemo na poslovne prihodke, finančne in druge prihodke. Poslovni in finančni

prihodki so redni prihodki organizacije.

Prihodke od prodaje evidentiramo na osnovi knjigovodskih listin, ki so izdani računi za opravljene

gostinske in druge storitve. Zaradi narave naše dejavnosti so prejemki enaki prihodkom, zato ne

oblikujemo popravkov terjatev.

Odhodke organizacija razvršča na poslovne, finančne in druge odhodke.

Poslovni odhodki se v organizaciji izkazujejo ob upoštevanju temeljne računovodske

predpostavke nastanka poslovnega dogodka in so v načelu enaki obračunanim stroškom v

obračunskem obdobju in so evidentirani po naravnih vrstah, kot stroški materiala, stroški storitev,

strošek dela, amortizacija, prevrednotovalni poslovni odhodki ter drugi poslovni odhodki.

Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in predvsem obresti.

Prevrednotenje zalog na nižjo vrednost se obravnava kot prevrednotovalni odhodek, vrednost

ugotovljenega primanjkljaja ob popisu zalog pa je popravek ustreznih stroškov oziroma rednih

poslovnih odhodkov.

Skupni znesek pogojnih finančnih obveznosti, ki niso vključene v bilanci stanja je nepomemben

za oceno finančnega tveganja.

Družba nima obveznosti, ki bi bile zavarovane s stvarnim jamstvom.

Družba nima obveznosti z rokom dospelosti daljšim od pet let.

Zabilančna sredstva in obveznosti: organizacija nima pogojnih finančnih obveznosti.

Kapital, lastni deleži in rezerve: organizacija v letu poročanja ni oblikovala kapitalskih rezerv, niti

niso bile odpisane.

Družba nima lastnih deležev in jih v poročajočem poslovnem letu ni pridobila ali odtujila.

Predlog razporeditve dobička poslovnega leta ali obravnavanje izgube: organizacija čistega

dobička poslovnega leta 2025 ne bo razporedila in zato dobiček ostaja nerazporejen in na voljo

družbi za nadaljnjo rast in poslovanje.

Povprečno število zaposlenih v organizaciji izračunano na osnovi delovnih ur za leto 2025 znaša:

0

V Ljubljani, 31.03.2026

Oseba odgovorna za sestavo bilance:Janja Jereb Direktor: Alenka Mirtič

Kraj:                                                                                      Vodja družbe:

Ljubljana                                                                                 Alenka Mirtič, Mitja Mirtič

Datum:

31.03.2026