Orodje
DDV kalkulator — v obe smeri
Vpišete znesek in stopnjo, izpiše se oboje: koliko je z DDV, če je vpisani znesek osnova, in koliko je osnova in davek, če je vpisani znesek končni. Brez registracije, vse teče v vašem brskalniku.
Kako se izračuna DDV?
Davek se vedno računa od osnove, ne od končnega zneska. Osnovi ga prištejete tako, da jo pomnožite s stopnjo: 100 EUR pri 22 % da 22,00 € davka in 122,00 € za plačilo. Obratno iz končnega zneska davek izluščite s preračunskim količnikom: v 100 EUR z 22-odstotnim DDV je 18,03 € davka in 81,97 € osnove. V Sloveniji so stopnje 22 %, 9,5 % in 5 %, določa jih Zakon o davku na dodano vrednost (ZDDV-1).
Vejica ali pika, oboje deluje.
Znesek je osnova — DDV prištejemo
100,00 € brez DDV
Znesek je končni — DDV izluščimo
100,00 € z DDV
Preračunski količnik za 22 % je 18,0328 %: toliko DDV je v končnem znesku. Zato 100,00 € z DDV pomeni 18,03 € davka, ne 22,00 € — davek se računa od osnove, ne od končnega zneska.
Stopnje DDV v Sloveniji
- 22 %
- Splošna stopnja — velja za večino blaga in storitev.
- 9,5 %
- Nižja stopnja — hrana, voda, zdravila, prevoz potnikov, nastanitev, vstopnine, manjša popravila in podobno (Priloga I ZDDV-1).
- 5 %
- Posebna nižja stopnja — knjige, časopisi in revije v tiskani in elektronski obliki (Priloga IV ZDDV-1).
- 0 %
- Brez DDV — oproščene dobave in primeri, ko davka ne obračunate (npr. niste zavezanec ali velja obrnjena davčna obveznost).
Katera stopnja velja za posamezno blago ali storitev, določata ZDDV-1 s prilogama in pravilnik; v dvomu je merodajno pojasnilo FURS.
Preračunski količniki in primer na 100 evrov
Preračunski količnik pove, koliko davka je že v končnem znesku. Uporabite ga, kadar imate samo znesek z DDV — na primer na blagajniškem računu.
| Stopnja | Preračunski količnik | 100 EUR brez DDV je z DDV | V 100 EUR z DDV je davka |
|---|---|---|---|
| 22 % | 18,0328 % | 122,00 € | 18,03 € (osnova 81,97 €) |
| 9,5 % | 8,6758 % | 109,50 € | 8,68 € (osnova 91,32 €) |
| 5 % | 4,7619 % | 105,00 € | 4,76 € (osnova 95,24 €) |
Komu koristi
Pri izdaji računa ali predračuna: cene se pogosto dogovarjajo brez DDV, kupcu pa je treba povedati končni znesek. Kalkulator pokaže oboje hkrati, zato se ne zmotite v tem, kaj je bilo dogovorjeno.
Pri preverjanju prejetega računa: iz končnega zneska izluščite osnovo in davek ter ju primerjate s tem, kar piše na računu.
Pri ponudbah in popustih: s poljem za količino izračunate skupno vrednost postavke, preden ji prištejete davek.
Pogosta vprašanja
- Koliko je DDV v Sloveniji?
- Splošna stopnja je 22 %. Nižja stopnja 9,5 % velja za blago in storitve iz Priloge I ZDDV-1 (hrana, voda, zdravila, prevoz potnikov, nastanitev, vstopnine, nekatera popravila), posebna nižja stopnja 5 % pa za knjige, časopise in revije v tiskani in elektronski obliki.
- Kako iz končnega zneska izračunam DDV?
- Davek ni 22 % končnega zneska, ker se računa od osnove. Iz bruto zneska ga dobite s preračunskim količnikom: pri 22 % je to 18,0328 %, pri 9,5 % 8,6758 % in pri 5 % 4,7619 %. Sto evrov z 22-odstotnim DDV je torej 81,97 EUR osnove in 18,03 EUR davka.
- Kako osnovi prištejem DDV?
- Osnovo pomnožite s stopnjo in rezultat prištejete: 100 EUR + 22 % = 122 EUR. Kalkulator zgoraj pokaže oba pogleda hkrati, zato vam ni treba ugibati, ali je vpisani znesek z davkom ali brez.
- Kdaj moram obračunavati DDV?
- Ko ste identificirani za namene DDV. Identifikacija je obvezna, ko obdavčljivi promet v zadnjih dvanajstih mesecih preseže prag iz ZDDV-1, prostovoljno pa se lahko prijavite tudi prej; za nekatere posle (pridobitve iz EU, storitve tujim zavezancem) veljajo posebna pravila. Prag in postopek preverite pri FURS.
- Ali se davek zaokrožuje navzgor?
- Ne. Zaokroži se na cent po običajnem pravilu (pol centa navzgor). Kalkulator računa v centih in razliko poravna tako, da osnova in DDV vedno dasta natanko končni znesek — brez centa razlike, ki se sicer rad prikrade pri množenju odstotkov.
- Ali je izračun pravno zavezujoč?
- Ne. To je računski pripomoček; obračun DDV, obveznost identifikacije in pravico do odbitka ureja ZDDV-1 s pravilnikom. V dvomu velja predpis oziroma pojasnilo FURS.
Vir pravil: Davek na dodano vrednost — FURS, ZDDV-1 na PIS. Sorodna orodja: generator UPN QR, obrestno obrestni kalkulator, pogodbe in obrazci.