ALTERNA INTERTRADE, DRUŽBA ZA UPRAVLJANJE D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA LETO 2025

Računovodski Izkazi so skupaj s pojasnili izdelani na osnovi Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) in Slovenskih računovodskih standardov (SRS 2016). Temeljni računovodski predpostavki upoštevani pri izdelavi računovodskih izkazov sta upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Pri izdelavi računovodskih izkazov so upoštevane tudi osnovne kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.

1) SPLOŠNO O DRUŽBI

Naziv: Alterna intertrade d.o.o

Sedež: Litostrojska cesta 56, Ljubljana

Glavna dejavnost: 68.200 (Odd. in obrat. lastnih in najetih nepremičnin)

Velikost družbe: Majhna družba

2) SPREJETE RAČUNOVODSKE USMERITVE IN OSTALA RAZKRITJA

a) Opredmetena osnovna sredstva

Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti-izvorni vrednosti. Sestavljajo jo nakupna cena, uvozne in nevračljive dajatve in stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi opredmetenega osnovnega sredstva za uporabo. Družba za merjenje opredmetenih osnovnih sredstev uporablja model nabavne vrednosti. Taka opredmetena osnovna sredstva izkazuje po njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Družba določa letne amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega opredmetenega osnovnega sredstva ali skupine opredmetenih osnovnih sredstev. Organizacija uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja.

b) Neopredmetena sredstva

Za začetno pripoznanje neopredmetenih sredstev veljajo enaka pravila kot za pripoznanje opredmetenih osnovnih sredstev. Družba vodi neopredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev. Dobe koristnosti in metode amortiziranja neopredmetenih sredstev se presojajo na enak način, kot velja za opredmetena osnovna sredstva.

c) Naložbene nepremičnine

Družba ima v lasti naložbenih nepremičnine na Litostrojski cestiv ljubljani v vrednosti 5.197.806,07 EUR.

d) Zaloge

Količinsko enoto zaloge materiala in trgovskega blaga se ovrednoti po nabavi ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne dajatve in neposredni stroški nabave. Nakupna cena je zmanjšana za dobljene popuste. Poslovodstvo družbe najmanj enkrat letno preveri, ali je treba zaloge prevrednotiti. To je takrat, ko knjigovodska vrednost presega čisto iztržljivo vrednost. Zmanjšanje vrednosti zaloge trgovskega blaga obremenjuje poslovne odhodke. Uporaba blaga je vrednotena po metodi zaporednih cen - FIFO.

e) Terjatve

Terjatev se pripozna, ko je verjetno, da bodo gospodarske koristi, povezane z njo, pritekale v družbo in je njeno izvirno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Najmanj enkrat letno poslovodstvo preveri ustreznost izkazane velikosti posamezne terjatve. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane delno ali v celoti, se izkaže kot dvomljive in sporne, če se zaradi njih začne sodni postopek ali obstaja spor in dvom o njihovem plačilu. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je prišlo pri terjatvi do izgube zaradi prevrednotenja na nižjo udenarljvo vrednost, se izguba zaradi oslabitve izmeri kot razlike med knjigovodsko vrednostjo in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov, ki so diskontirani po dejanski oziroma dogovorjeni obrestni meri. Izguba bremeni prevrednotovalne poslovne odhodke v zvezi s terjatvami.

f) Finančne naložbe

Družba ima finančne naložbe in sicer:

-att.IT.ude d.o.o., Leskoškova cesta 56, 1000 Ljubljana, matična št. 3753409000, 100 %

-L56 d.o.o., Litostrojska cesta 56, Ljubljana, matična št. 8628815000, 100 %

-Synco d.o.o., Litostrojska cesta 56, Ljubljana, matična št. 802574000, 25 %

-Boschtiz spirits d.o.o., Litostrojska cesta 56, Ljubljana, matična številka 9857168000 100 %

-Herber 02 d.o.o., Litostrijska cesta 56, Ljubljana, matična številka 7369603000, 28 %

g) Denar in denarna sredstva

Denarna sredstva sestavlja knjižni denar, depozit na odpoklic in depozit z zapadlostjo do največ tri mesece, gotovina in denar na poti. Denarno sredstvo se ob začetnem pripoznanju izkaže v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine, po preveritvi, da ima takšno naravo.

h) Aktivne in pasivne časovne razmejitve

V aktivnih časovnih razmejitvah so zajeti kratkoročno odloženi stroški (odhodki) in predhodno nezaračunani prihodki, v pasivnih časovnih razmejitvah pa vnaprej vračunani stroški (odhodki) in kratkoročno odloženi prihodki.

i) Obveznosti

Dolgovi se ob začetnem pripoznavanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.

Družba nima obveznosti z rokom dospelosti nad 5 let.

Družba nima predujmov in posojil dana članom poslovodstva ali drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

j) Rezervacije

Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih znesek za njihovo poravnavo je mogoče zanesljivo oceniti.

k) Prihodki

Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstev ali zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih na računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov, se merijo po prodajnih cenah storitev glede na stopnjo njihove dokončnosti.

l) Odhodki

Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.

m) Pogojne finančne obveznosti

Družba nima pogojnih finančnih obveznosti.

3) LASTNI DELEŽI

Družba ima lastne deleže v višini 3.363.294,40 EUR

PREDLOG RAZPOREDITVE DOBIČKA

Predlog razporeditve dobička ali obravnavanja izgube ter razporeditev dobička ali obravnavanje izgube iz drugega odstavka 58. člena ZGD-1.

V letu 2025 je družba ustvarila čisti poslovni izid ­­­­­­­­­­­­­645.629,25 EUR.

Preostanek čistega dobička za leto 2025, ki znaša 645.629,25 EUR, ostane na dan 31.12.2025 nerazporejen in se s 1.1.2026 prenese v postavko 'Preneseni čisti poslovni izid'.

O uporabi bilančnega dobička leta 2024 bo odločal ustanovitelj v letu 2026.

rektor:

Miran Boštic