CARMAT D.O.O., TRGOVINA IN DRUGE STORITVEFinance in poslovna tveganja

POJASNILA K IZKAZOM ZA PODJETJE CARMAT D.O.O.

RAZRED 0 - DOLGOROČNA SREDSTVA

PODJETJE CARMAT JE V LETU 2025 NABAVILO 5 NOVIH VOZIL KOT OSNOVNA SREDSTVA, KI SE DAJEJO V NAJEM. OD TEGA SE 4 VOZILA FINANCIRAJO IZ LEASINGA. 2 VOZILI PA JE PODJETJE PRENESLO IZ ZALOG V OSNOVNA SREDSTVA. POLEG VOZIL JE NABAVILO ŠE SESALEC ZA VOZILA, TABLIČNI RAČUNALNIK TER NOV GSM.

RAZRED 1 - KRATKOROČ.SRED. RAZEN ZALOG IN AČR

STANJE NA TRR JE POZITIVNO IN JE OK. TERJATVE DO KUPCEV V SLO GRE ZA 4 KUPCE S TERJ. IZ 11 IN 12/2025 TER 1/2026 IN SO DOLŽNI ZA NAJEME VOZIL IN DRUGE STORITVE. PRI TERJATVAH DO KUPCEV V TUJINI GRE V VEČINI ZA KUPCE IZ ITALIJE IN EDEN JE IZ HRVAŠKE IN GRE PRI VSEH ZA DOLG IZ NASLOVA NAJEMA VOZIL IN TERJ. SO PRAV TAKO IZ 11 IN 12/2025, SO PA TRIJE RAČUNI ODPRTI S STAREJŠO ZAPADLOSTJO IN TO JE IZ 3, 5 IN 7/2025. PODJETJE JE PLAČALO DVEM DOBAVITELJEM IZ SLO AVANSE ZA 4 VOZILA, KI BODO PREDVIDOMA NA RAZPOLAGO V PRVI POLOVICI LETA 2026. MEDTEM, KO JE DOBAVITELJU IZ ITALIJE PREDZADNJI DAN LETA PLAČALO ZA DVE VOZILI, KI BOSTA NA RAZPOLAGO ŽE V JANUAR-JU 2026. V LETU 2025 JE PRIŠLO DO SPREMEMBE NAJEMODAJALCA ZA PISARNO, KI JO IMA PODJETJE V NAJEMU, SAJ JE LE TO PONOVNO PREVZELA INTEREUROPA, KI JE TUDI LASTNIK PROSTOROV. ZATO JE MORALO PODJETJE PLAČAT VARŠČINO. GLEDE TERJATEV ZA VSTOPNI DDV JE PODJETJE PREJELO PAR RAČUNOV ŠELE PO ODDAJI DDV  ZA 12/2025 IN SE BO VSTOPNI DDV UVLJEVLJAL V LETU 2026. IMA PA PODJETJE CARMAT KONEC LETA ODPRTO TERJATEV DO DRŽAVE ZA DDV OD 11 IN 12/2025. PODJETJE JE V LETU 2025 REDNO PLAČEVALO AKONT.DDPO. NA KONTU TERJATEV ZA TUJE DAVKE IMA ODPRTO TERJATEV ZA DAVEK IVA V ITALIJI IN EN RAČUN JE PREJELA Z PDV DAVKOM IZ HRVAŠKE, TAKO DA IMA ODPRTO TERJATEV ZA DAVEK PDV TUDI DO HRVAŠKE. ŠE VEDNO JE ODPRTA TERJATEV ZA POSOJILO DRUGI PRAVNI OSEBI IZ LETA 2023. NA AČR SO PREDVSEM ZAVAROVALNE PREMIJE ZA VOZILA, KI ZAPADEJO V LETU 2026, PA OSTALA ZAVAROVANJA, PA DOMENA, WIN LICENCE, SPLETNO DOMOV. IN REVIJA AVTOFOKUS.

RAZRED 2 - KRATKOROČ.OBVEZ. IN PČR

NA OBVEZNOSTIH DO DOBAVITELJEV V SLO SO PREDVSEM NEZAPADLE TERJATVE, LE PAR JE ŽE ZAPADLIH IN TO V 12/2025, IN SICER DO ZAVAR.SAVA, DO ENEGA VULKANIZERJA, SERVISERJA IN ENEMU DOBAVITELJU ZA DVE NABAVLJENI VOZILI. PRI DOBAVITELJIH V TUJINI PA SO PRAV TAKO OBVEZ. IZ 12/2025, IN SICER ENEMU DOBAVITELJU ZA PROVIZ. ZA POSREDOV. PRI PRODAJI VOZIL, PA DVEM SERVISOM ZA POPRAVILO DVEH VOZIL, KI SO V OSNOVNIH SREDSTVIH. PET KUPCEV V SLO JE KONEC LETA 2025 PLAČALO AVANSE ZA VOZILA, KI BODO NA RAZPOLAGO ŠELE V LETU 2026, ENAKO STA AVANSE PLAČALA DVA TUJA KUPCA. KONEC LETA OSTAJA ODPRTA OBVEZNOST DO LASTNIKA ZA VODENJE POSL. SUBJEKTA ZA 12/2025, KI SE IZPLAČUJE VEDNO 15 V MESECU ZA PRETEKLI MESEC. PODJETJE CARMAT IMA ODPRTA POSOJILA DO ENEGA S.P.-EJA IN DO TELEKOM-A (NA 24 OBROKOV) ZA NABAVLJEN TABLIČNI RAČUNALNIK IN GSM. POLEG TEGA IMA ODPRTI DVE POSOJILI DO DVEH FIZIČNIH OSEB. KONEC LETA OSTAJAJO ODPRTE ŠE OBRESTI KREDITA DO BANKE ZA 12/2025, KI SE OBIČAJNO PLAČAJO 10. V MESECU ZA PRETEKLI MESEC. JE PA ENA LEASING HIŠA PODJETJU DOLŽNA PREVEČ OZ. 2X. PLAČANE OBRESTI IN JE ŽE DOGOVORJENO, DA TO VRNE V L.2026. POLEG TEGA OSTAJA ODPRTA ŠE OBVEZNOST DO LASTNIKA ZA KILOMETRINO, PA ŠTIPENDIJA ŠTUDENTU ZA 12/2025. PČR SO V LETU 2025 ODPRAVLJENE.

RAZRED 4 IN 7 - STROŠKI, PRIHODKI IN ODHODKI

STROŠKI PODJETJA SO: GORIVO ZA VOZILA, STR.NADOMEST.DELOV ZA VOZILA, DROBNI INVENTAR DO 500 EUR, REVIJA AVTOFOKUS, PREVOZI VOZIL, STROŠKI INTERNETA IN TELEFONA TER POŠTE, STROŠKI STORITEV ZA VZDRŽ.VOZIL, PRANJE VOZIL, NAJEMNINE PISARNE, PARKIRIŠČA, VOZIL, PROVIZIJE BANKE, ZAVAROVANJA ZA VOZILA IN DRUGA PREMOŽ.ZAVAR., DRUGE INTELEKTUAL. STOR. KOT SO RAČUNOVOD., RAČUNAL., NOTARSKE, CENILNE STORITVE, PA STROŠKI REKLAME, REPREZENTANCE, SPONZORSTVA, STROŠEK ZA POSLOVODENJE, PA DRUGE POSLOVNE STORITVE TER REGISTRACIJE IN ODJAVE VOZIL. PA STROŠKI AMORTIZACIJE VOZIL IN DRUGE OPREME. IN NA KONCU DRUGI STROŠKI: ŠTIPENDIJA ŠTUDENTU, CESTNE TAKSE, OKOLJSKE DAJATVE, ČLANARINE. ODHODKI PODJETJA SO: NABAVNA VREDNOST PRODANIH VOZIL, ODPIS PRODANEGA OSNOVNEGA SREDSTVA - VOZILA, ODHODKI ZA OBRESTI BANKAM, LEASINGOM TER DOBAVITELJEM. IN V IZREDNIH ODHODKIH IZRAVNAVE TOREJ MANJ PLAČANO, IZRAVNAVE DDV IN STROŠKI OPOMINOV. PRIHODKI PODJETJA PA SO: PRIHODKI OD PRODAJE VOZIL V SLO IN EU, PRIHODKI OD ODDAJE VOZIL V NAJEM  V SLO IN EU, PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV, PA PRIHODKI OD PROVIZIJ PRI PRODAJI VOZIL TER MANJŠI DELEŽ IZ PRODAJE DRUGIH STORITEV: PREVOZOV, POPRAVIL VOZIL IN DRUGO. MED IZREDNIMI PRIHODKI PA SO IZRAVNAVE DDV, VEČ PLAČ. TER PRIHODKI OD VRNJENIH CESTNIH TAKS.

RAZRED 6 - ZALOGA BLAGA

KONEC LETA 2025 IMA PODJETJE CARMAT NA ZALOGI 10 NOVIH IN 3 RABLJENA VOZILA NAMENJENA PRODAJI.

RAZRED 9 - KAPITAL, DOLG.OBVEZ. IN DOLG. REZERVACIJE

OSNOVNI KAPITAL IN ZAKONSKE REZERVE SE NISO SPREMENILE. V LETU 2025 JE PODJETJE CARMAT IMELO DOBIČEK. POLEG TEGA JE BILO ODPRAVLJENIH NEKAJ DOLGOROČ. REZERVACIJ. PODJETJE KORISTI REVOLVING KREDIT ZA NABAVO VOZIL IN STANJE TEGA KREDITA KONEC LETA JE BILO PODOBNO STANJU PRETEKLEGA LETA. PODJETJE IMA ŠE ODPRTO DOLGOROČ OBVEZ. DO SPS IN DVEM LEASING HIŠAM ODPLAČUJE 10 VOZIL NA LEASING DO LETA 2028.

POJASNILA PRIPRAVILA RAČUNOVODJA PODJETJA CARMAT D.O.O.: CERKVENIK FONDA TAMARA           DIREKTOR CARMAT: FONDA UROŠ