CEEREF PROJEKT DRENOV GRIČ, NEPREMIČNINSKI PROJEKT, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA CEEREF DRENOV GRIČ D.O.O.

ZA LETO 2025

Računovodski Izkazi so skupaj s pojasnili izdelani na osnovi Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) in Slovenskih računovodskih standardov (SRS 2016). Temeljni računovodski predpostavki upoštevani pri izdelavi računovodskih izkazov sta upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Pri izdelavi računovodskih izkazov so upoštevane tudi osnovne kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.

1) SPLOŠNO O DRUŽBI

Naziv: CEEREF PROJEKT DRENOV GRIČ d.o.o.

Sedež: Dunajska cesta 9, 1000 Ljubljana

Glavna dejavnost: 41.100 - Organizacija izvedbe stavbnih projektov

Velikost družbe: Majhna družba

Poslovno leto: Enako koledarskemu

Direktor: Matjaž Martinčič

Povprečno št. zaposlenih: 0

2) SPREJETE RAČUNOVODSKE USMERITVE IN OSTALA RAZKRITJA

a) Opredmetena osnovna sredstva

Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo nakupna cena, uvozne in nevračljive dajatve in stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi opredmetenega osnovnega sredstva za uporabo. Družba za merjenje opredmetenih osnovnih sredstev uporablja model nabavne vrednosti. Taka opredmetena osnovna sredstva izkazuje po njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Družba določa letne amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega opredmetenega osnovnega sredstva ali skupine opredmetenih osnovnih sredstev. Organizacija uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja.

b) Neopredmetena sredstva

Za začetno pripoznanje neopredmetenih sredstev veljajo enaka pravila kot za pripoznanje opredmetenih osnovnih sredstev. Družba vodi neopredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev. Dobe koristnosti in metode amortiziranja neopredmetenih sredstev se presojajo na enak način, kot velja za opredmetena osnovna sredstva.

c) Naložbene nepremičnine

Družba nima naložbenih nepremičnin.

d) Zaloge

Družba ima na dan 31.12.2025 evidentirane zaloge materiala in storitev

v znesku 5.178.123,87 €.

Zaloge se nanašajo na nepremičninski projekt Drenov Grič.

e) Terjatve

Terjatev se pripozna, ko je verjetno, da bodo gospodarske koristi, povezane z njo, pritekale v družbo in je njeno izvirno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Najmanj enkrat letno poslovodstvo preveri ustreznost izkazane velikosti posamezne terjatve. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane delno ali v celoti, se izkaže kot dvomljive in sporne, če se zaradi njih začne sodni postopek ali obstaja spor in dvom o njihovem plačilu. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je prišlo pri terjatvi do izgube zaradi prevrednotenja na nižjo udenarljvo vrednost, se izguba zaradi oslabitve izmeri kot razlike med knjigovodsko vrednostjo in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov, ki so diskontirani po dejanski oziroma dogovorjeni obrestni meri. Izguba bremeni prevrednotovalne poslovne odhodke v zvezi s terjatvami.

f) Finančne naložbe

Družba na dan 31.12.2025 izkazuje za 143.725€ kratkoročnih finančnih naložb iz naslova danih depozitov bankam. Dolgoročnih finančnih naložb na dan 31.12.2025 nima.

g) Denar in denarna sredstva

Denarna sredstva sestavlja knjižni denar. Denarno sredstvo se ob začetnem pripoznanju izkaže v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine, po preveritvi, da ima takšno naravo.

h) Aktivne in pasivne časovne razmejitve

V aktivnih časovnih razmejitvah so zajeti kratkoročno odloženi stroški (odhodki) in predhodno nezaračunani prihodki, v pasivnih časovnih razmejitvah pa vnaprej vračunani stroški (odhodki) in kratkoročno odloženi prihodki.

i) Obveznosti

Dolgovi se ob začetnem pripoznavanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.

Družba nima obveznosti z rokom dospelosti daljšim od 5 let.

j) Rezervacije

Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih znesek za njihovo poravnavo je mogoče zanesljivo oceniti.

k) Prihodki

Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstev ali zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih na računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov, se merijo po prodajnih cenah storitev glede na stopnjo njihove dokončnosti.

l) Odhodki

Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.

m) Pogojne finančne obveznosti

Družba ima na dan 31.12.2025 213.864,32€ pogojnih finančnih obveznosti.

3) LASTNI DELEŽI ALI LASTNE DELNICE

Družba na dan 31.12.2025 nima lastnih deležev.

4) SPREMEMBE V KAPITALU

Edini družbenik, družba Ceeref d.o.o. je 10.03.2025 izdal sklep o delnem vračilu naknadnih vplačil družbenika iz. l. 2020 v znesku 420.000€, sklep 16.06.2025 o delnem vračilu naknadnih vplačil iz l. 2020 v znesku 350.000€, ter sklep dne 15.07.2005 o delnem vračilu naknadnih vplačil iz l. 2020 v znesku 400.000€.

PREDLOG RAZPOREDITVE DOBIČKA

Predlog razporeditve dobička ali obravnavanja izgube ter razporeditev dobička ali obravnavanje izgube iz drugega odstavka 58. člena ZGD-1

Izgubo iz l.2025 bodo družbeniki obravnavali v kasnejših obdobjih.

Odgovorna oseba:

Matjaž Martinčič, direktor