DAFIS, TRGOVINA IN POSREDNIŠTVO, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM V SKLADU Z ZGD-1 IN S SRS

zneski v EUR s centi

Čisti prihodki od prodaje so izkazani po zaračunani prodaji ter jih sestavljajo

prihodki od prodaje (trgovskega) blaga in storitev na domačem trgu 400,00

prihodki od najemnin 2.400,00

SKUPAJ 2.800,00

Prihodki od prodaje blaga in storitev zajemajo prihodke od prodaje preostalega blaga (dodatni material za dejavnost trgovinske dejavnosti piva, kamor sodijo le še kozarci in promocijski material) in od dejavnosti storitev kot so učenje in igranje inštrumenta ter svetovanje.

Finančni prihodki

Drugi prihodki (prevrednotenje vrednosti nepremičnine za odprodajo) 0,00

SKUPAJ vsi prihodki (1+2) 2.800,00

Prevrednotenje nepremičnine se za leto 2025 ne opravi.

Zaloge trgovskega blaga so obremenjene z neposrednimi stroški blaga (nabavna cena izdelka) in neposrednimi stroški storitev (transport). Konec leta je opravljen preizkus vrednosti in podan realen znesek vrednosti. V zaloge niso vračunani drugi stroški in ni vračunan DDV. Podjetje ima zaloge (gotovega) blaga. Vrednost zalog ob koncu leta znaša 3.295,35 EUR. Blago (kozarci in promocijski material iz preteklih obdobij, ko je podjetje v glavnini prodajalo pivo) se slabo prodaja. Dejavnost prodaje trgovskega blaga je v fazi zaključevanja, poslovanje pa se preusmeri na druge dejavnosti.

Najpomembnejši stroški blaga in materiala so sestavljeni iz:

KONTI SKUPINE 40 205,57

Trgovsko blago namenjeno nadaljnji prodaji se vodi po zalogah in tu ni zajeto.

Najpomembnejši stroški storitev so

KONTI SKUPINE 41 681,74

Družba obračunava amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in uporablja sledeče amortizacijske stopnje

- zgradbe 0 %

- oprema 20 %

- proizvajalni stroji in ostala oprema 20 %

računalniška oprema 50 %

Družba v letu 2025 ni opravila amortizacij.

Odhodki za dajatve, takse in odškodnine (skupina 48) od tega NUSP v višini 67,25 EUR

Odhodki za obresti 483,05

Podjetje ima dve posojili in sicer od povezane osebe (Dejan Podgorelec – na dan 31.12. 2024 obveznost do te osebe presegala vrednost 50.000 EUR, natančneje 87.970,92 EUR) ter manjše posojilo (višina dolga konec 2025 znaša 12.559,22 EUR) do tretje fizične osebe.

KONTI ODHODKOV SKUPINE 7:

Poslovni odhodki (prenos iz stroškov – R4) 950,25

Prenos odhodkov iz zalog 67,25

Odhodki za obresti na posojila 483,05

Odhodki slabitev 0,00

Drugi finančni odhodki (negativno stanje) 0,00

SKUPAJ ODHODKI 1.567,80

Naložbe v deleže v odvisne in pridružene družbe bi bile ovrednotene po kapitalski metodi in za ustrezni del dobička odvisne oziroma pridružene družbe bi bili izkazani posebni prevrednotovalni popravki kapitala v zvezi z dolgoročnimi finančnimi naložbami. Družba nima takih naložb.

Podatki o velikosti lastnega kapitala in poslovnega izida odvisne in pridružene družbe niso prikazani, ker jih ni. Zato niso pomembni za resničen in pošten prikaz poslovanja družbe.

Družba ni pridobivala in odtujevala lastnih poslovnih deležev.

Podjetje nima terjatev do kupcev v tujini, tudi dejansko izraženih v EUR. Podjetje nima terjatev ali obveznosti izraženih v drugih valutah.

V razredu 0 družba izkazuje manjšo nepremičnino, ki je namenjena odprodaji (knjigovodska vrednost 104.484,05) ter nekaj osnovnih sredstev (1.038,91 EUR).

V razredu 1 družba izkazuje denarna sredstva (269,59 EUR) in terjatve (R12), pri čemer prednjačijo terjatve do kupcev (15.061,95 EUR), od česar je večina terjatev verjetno slabo izterljivih in izhajajo iz preteklih časov prodaje piva. Slabitev teh terjatev (še) ni bila opravljena. Družba izkazuje tudi terjatev do države, ki je posledica preplačil DDV (in nezahteve po vrnitvi).

V razredu 2 družba ne izkazuje obveznosti do kupcev blaga in storitev. Družba ima obvezo obračunavanja DDV na tri mesece.

Za leto 2025 družba izkazuje računovodski dobiček v višini 1.299,45 EUR. Za leto 2025 se izkazuje DDPO v višini 142,94 EUR. V letu 2026 družba akontira DDPO v skupni višini 142,94 EUR oziroma 4 x 35,74 EUR (četrtletno).

Dobiček / izguba

tekoče leto

Dobiček poslovnega leta 1.299,45

od tega Čisti dobiček/izguba poslovnega leta 1.156,51

od tega DDPO 142,94

Preneseni dobiček iz preteklih let 2.822,62

V letu 2026 bo družba vodila računovodstvo v skladu s SRS 2024 in ZGD-1.

v Ljubljani, 31. 3. 2026     direktor družbe Dejan Podgorelec