DAKA, TRGOVINA, TRANSPORT IN PROIZVODNJA, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Naziv družbe: DAKA D.O.O.

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 2025

1. Sprejete računovodske usmeritve

Računovodski izkazi so izdelani v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi

in v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah.

Pri pripravi računovodskih izkazov je družba izhajala iz temeljnih računovodskih

predpostavk, upoštevanja nastanka poslovnega dogodka in upoštevanje

časovne neomejenosti delovanja.

Denarna enota v računovodskih izkazih je evro (EUR). V poslovnih knjigah ni izkazanih postavk v tuji valuti.

Prihodki od prodaje so izkazani po zaračunani prodaji. Glavni prihodki od prodaje so:

- prihodki od naftnih derivatov in transportnih storitev

Glavne postavke odhodkov so:

- nabavna vrednost prodanega blaga

- stroški servisnega materiala

- stroški dela

- stroški transportnih storitev

Osnovna sredstva se vrednotijo po nabavni vrednosti. Amortizacija se obračunava po metodi

enakomernega časovnega amortiziranja. Družba v letu 2025 ni izvajala krepitev ali slabitev osnovnih sredstev.

Zaloge predstavljajo zaloge blaga. Družba vrednoti zaloge po nabavni vrednosti, po metodi FIFO.

Poslovne terjatve in obveznosti so izkazane v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin.

Finančne naložbe in finančne obveznosti se merijo po odplačni vrednosti.

2. Znesek pogojnih finančnih obveznosti

/

3. Višina obveznosti z rokom zapadlosti, daljšim od 5 let in višina obveznosti, zavarovanih s stvarnim jamstvom:

/

4. Predujmi in posojila iz 6. točke, drugega odstavka, 69. člena ZGD-1

/

5. Povprečno število zaposlenih

6. Naložbe v kapital drugih družb, z več kot 20% deležem:

/

7. Lastni deleži

Družba ima lastni delež v nominalnem znesku 106.263,50, kar predstavlja 14,2375% onovnega kapitala.

8. Pojasnilo v zvezi z izvensodnim finančnim prestrukturiranjem in pokrivanjem izgube.

Družba je v letu 2025 izvedla izvensodno finančno prestrukturiranje z namenom izboljšanja svoje finančne stabilnosti in dolgoročne plačilne sposobnosti. V okviru prestrukturiranja je družba z večino upnikov sklenila dogovor o delnem odpisu obveznosti ter o odložitvi zapadlosti dela obveznosti.

Skupni učinek odpisa obveznosti znaša 1.881.647,49 EUR, medtem ko je bil del obveznosti v višini 17.923,13 EUR reprogramiran z odložitvijo plačila za obdobje štirih let. Na podlagi sklenjenega dogovora z upniki se je del kratkoročnih obveznosti prerazvrstil med dolgoročne poslovne obveznosti.

Računovodska obravnava učinkov izvensodnega finančnega prestrukturiranja je bila izvedena v skladu z 41. členom ZFPPIPP, ki določa, da se prenehanje obveznosti zaradi finančnega prestrukturiranja ne pripozna kot prihodek v izkazu poslovnega izida. Znesek odpisanih obveznosti je bil zato uporabljen za pokrivanje prenesene izgube družbe oziroma evidentiran v kapitalskih rezervah.

Edini družbenik je dodatno sprejel sklep o pretvorbi kratkoročnega posojila družbenika v višini 191.470,20 EUR v kapitalske rezerve družbe kot naknadno vplačilo kapitala.

Na podlagi sklepa edinega družbenika z dne 14. 3. 2026 (z računovodskim učinkom na dan 31. 12. 2025) so bile kapitalske rezerve v višini 2.104.820,63 EUR, zakonske rezerve iz dobička v višini 30.360,96 EUR ter druge rezerve iz dobička v višini 17.734,94 EUR uporabljene za pokrivanje prenesene izgube družbe v višini 586.346,18 EUR. Preostanek sredstev iz navedenih rezerv se uporablja za pokrivanje tekoče izgube poslovnega leta.

Izvedeni ukrepi finančnega prestrukturiranja so pomembno izboljšali kapitalsko ustreznost družbe ter zmanjšali njeno zadolženost.