DELOITTE SVETOVANJE D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM

Računovodski izkazi družbe Deloitte d.o.o. ter pojasnila k izkazom v tem poročilu so sestavljeni na osnovi SRS in upoštevajo določila ZGD-1. Upoštevajo temeljne računovodske predpostavke: nastanek poslovnih dogodkov, časovno neomejenost delovanja ter resničnost in poštenost predstavitve v razmerah spreminjanja vrednosti evra in posamičnih cen.

Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih s centi.

Tečaj in način preračuna v domačo valuto

Postavke v računovodskih izkazih, ki so navedene v tujih valutah, so v bilanci stanja in izkazu poslovnega izida preračunane v valuto EUR po referenčnem tečaju Evropske centralne banke. Pozitivne ali negativne tečajne razlike, ki so posledica teh dogodkov se pripoznajo v izkazu poslovnega izida med finančnimi prihodki oziroma odhodki.

Poročanje po področnih in območnih odsekih

Družba Deloitte d.o.o. izkazuje ločeno prihodke iz prodaje na domačem trgu in tujem trgu, ter prihodke od opravljenega dela, prihodke od zaračunanih stroškov (materialnih, potnih). Drugih odsekov družba ne opredeljuje.

Določitev poslovnega leta

Za poslovno leto se šteje koledarsko leto od 1. januarja do 31. decembra.

Izbira oblike izkaza poslovnega izida za zunanje poročanje

Izkaz poslovnega izida sestavlja družba po različici I v skladu s SRS 21.

Računovodske usmeritve

Pri sestavljanju poslovnega izida so bile uporabljene tele metode za vrednotenje posameznih postavk:

- Čisti prihodki od prodaje so izkazani po zaračunani prodaji ter po prodajni vrednosti dokončanih in nedokončanih storitev glede na stopnjo njihove dokončanosti.

Sestavljajo jih:

- Prihodki od prodaje storitev na domačem trgu 3.660.419,60 EUR

- Prihodki od prodaje storitev na tujem trgu 4.673.075,19 EUR

Najpomembnejši stroški materiala so sestavljeni iz:

- Stroški energije 24.749,20 EUR

- Odpis drobnega inventarja 12.357,57 EUR

- Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature 7.951,11 EUR

Najpomembnejši stroški storitev so:

- stroški svetovalnih storitev IF 1.466.119,84 EUR

- najemnina poslovnih prostorov 207.133,64 EUR

- stroški izobraževanja 12.822,81 EUR

Družba je plače za v povprečju 75 redno zaposlenih delavcev in druge stroške dela obračunavala in izplačevala po Pogodbi o zaposlitvi, Zakonu o delovnih razmerjih in Uredbi o povračilu stroškov zaposlenim v zvezi z delom ter drugi veljavni zakonodaji, ki ureja to področje.

Družba obračunava amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in uporablja amortizacijske stopnje:

Doba koristnosti Amortizacijske stopnje

materialne pravice 5 let 20 %

pohištvo, pis. oprema 5 let 20 %

telefonska oprema 5 let 20 %

računalniška oprema 2 leti 50 %

V poslovnem letu 2021 ni spreminjala amortizacijskih stopenj.

Družba oblikuje popravke vrednosti za obratna sredstva zaradi oslabitve po pravilniku o računovodenju za vsako poslovno terjatev na podlagi ocene o njeni poplačljivosti, ki jo pripravi posamezni oddelek. Družba 100-odstotno odpiše poslovne in finančne terjatve, ki so zastarane po obligacijskem zakoniku.

Družba ima dolgoročno finančno naložbo v družbo IEDC – POSLOVNA ŠOLA BLED, d.o.o. v deležu 0,88 %. Finančna naložba je vrednotena po nabavni ceni. V duhu dogodkov po bilanci stanja velja omeniti, da se je v letu 2022 naložba prodala, po sklenjeni pogodbi s koncem leta 2021.

Terjatve in obveznosti do tujine so na bilančni presečni dan preračunane po referenčnem tečaju ECB Banke Slovenije.

Zaradi blaženja posledic epidemije je družba izkazala prihodke v višini 5.656,51 EUR od prejete državne pomoči.

Bilančni dobiček leta 2021 je bil ugotovljen takole:

Čisti poslovni izid poslovnega leta 480.838,96 EUR

Preneseni dobiček 7.220,08 EUR

Bilančni dobiček 488.059,04 EUR

Za poslovno leto 2021 je družba v izkazu poslovnega izida ugotovila dobiček v višini 480.838,96 EUR. Če bi prevrednotila kapital s stopnjo rasti življenjskih potrebščin (+4,9%) za leto 2021, bi izkazovala dobiček v višini 498.751,63 EUR.

Družba je dne 29.12.2021 sprejela sklep, da se del bilančnega dobička izplača kot izplačilo dividend v višini 655.000 EUR, katere se izplačajo po dinamiki do meseca aprila 2022.

Družba ima na dan 31.12.2021 odprte bančne garancije za resnost ponudbe in dobro izvedbo pogodbenih obveznosti v višini 16.420,00 EUR.