DETEL TRČOVA, PROIZVODNJA, STORITVE, D. O. O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K IZKAZOM IN POSLOVNO POROČILO DRUŽBE DETEL TRČOVA d.o.o. ZA LETO 2025

1. POSAMEZNE RAČUNOVODSKE POSTAVKE

Družba DETEL TRČOVA d.o.o. , Trčova 271, Malečnik v podatkih iz izkaza prihodkov in odhodkov v obdobju 01.01.2024 do 31.12.2024 izkazuje prihodke v višini 944.626,91 eur :

a) 307.977,19 eur je čistih prihodkov od prodaje blaga in storitev, kar predstavlja 32,62 % v skupnih prihodkih družbe,

b) 525.207,81 eur je prihodkov iz naslova subvencij plač invalidov (42.120,68 eur), refundacij boleznin v breme ZZZS (38.724,84 eur), refundacij škod (4.623,88 eur) in iz naslova sofinanciranja programa-MDDS (439.738,41 eur), skupaj predstavljajo 55,62 % v skupnih prihodkih,

c) 108.618,61 eur je drugih prihodkov, to so prihodki iz naslova odprave dolgoročnih rezervacij za odstopljene prispevke, ti prihodki predstavljajo 11,50 % v skupnih prihodkih in

d) 2.459,30 eur je finančnih prihodkov (prestavljajo 0,26 % v skupnih prihodkih).

Če primerjamo leto 2025 in 2024 , ugotovimo, da so se prihodki od prodaje blaga in storitev v letu 2025 zmanjšali za 13,91 %, prihodki iz naslova subvencij plač so se povečali za 34,02 %, prihodki iz naslova sofinanciranja programa-MDDSZ so se v letu 2025 povečali za 62,19 %, prihodki iz naslova refundacij boleznin v breme ZZZS pa so se v letu 2025 zmanjšali za 23,13 %.

V letu 2025 je družba realizirala še 108.618,61 eur prihodkov iz naslova odprave dolgoročnih rezervacij za odstopljene prispevke, v primerjavi z letom 2024 so se ti prihodki zmanjšali za 43,50 %.

Celotni odhodki družbe DETEL TRČOVA d.o.o. v letu 2025 znašajo 943.413,79 eur. Največji delež med njimi predstavljajo:

a) stroški dela 704.759,83 eur (beležimo 3,10 % porast v primerjavi z letom 2024, število zaposlenih na podlagi delovnih ur pa je ostalo enako kot v letu 2024), predstavljajo pa 77,02 % celotnih odhodkov,

b) stroški storitev 52.283,63 eur (v primerjavi z letom 2024 so se zmanjšali za 2,30 %), predstavljajo 5,54 % celotnih odhodkov. Največji med njimi so:

- stroški najemnin 16.985,64 eur,

- povračila stroškov zaposlenim 1.240,43 eur,

- stroški zavarovalnih premij in bančnih storitev 6.056,06 eur,

-  stroški strokovnega izobraževanja 2.240,00 eur,

- stroški računovodskih in revizijskih storitev 15.865,00 eur,

- stroški zdravstvenih storitev 890,76 eur,

- stroški reprezentance in reklame 2.451,66 eur,

- stroški psihološkega svetovanja 350,00 eur,

- stroški telekomunikacijskih storitev 517,64 eur,

- stroški vzdrževanja in registracije službenega vozila 5.031,94 eur,

- stroški članarin ZIPS 561,35 eur in

- stroški drugih storitev 93,15 eur.

c) stroški porabljenega materiala 9.395,10 eur (v primerjavi z letom 2024  so se stroški materiala povečali za 31,86 %, zlasti zaradi stroškov energije – pogonskega goriva) in predstavljajo 1,00 % celotnih odhodkov družbe,

d) stroški amortizacije 12.052,45 eur (v primerjavi z letom 2024 beležimo upad za 9,73 % – v letu 2025 Detel Trčova d.o.o. ni investiral v nabavo novih osnovnih sredstev, predstavljajo pa 1,28 % celotnih odhodkov,

e) drugi poslovni odhodki 139.513,65 eur (družba v letu 2025, v primerjavi z letom 2024, beleži upad porast poslovnih odhodkov za 14,31 %), predstavljajo pa 14,79 % celotnih odhodkov. Drugi poslovni odhodki zajemajo nagrade , prevozne stroške, materialne stroške, prehrano, prispevke in dodatke osebam, uporabnikom programa socialne vključenosti, skupaj v višini 130.570,53 eur in nagrado za poslovodenje v višini 8.943,12 eur.

f) finančni odhodki v višini 2.554,87 eur (predstavljajo 0,27 % celotnih odhodkov družbe) in

g) drugi odhodki v višini 991,71 eur (predstavljajo 0,10 % celotnih odhodkov družbe).

Invalidsko podjetje DETEL TRČOVA d.o.o. je poslovno leto 2025 zaključilo s celotnim dobičkom v višini 849,12 eur, od tega bo družba plačala davek od dobička pravnih oseb v višini 167,87 eur, tako ima v poslovnem letu 2025 681,25 eur nerazporejenega čistega dobička. Le-tega bo podjetje uporabilo v enake namene kakor finančna sredstva iz naslova oprostitev in olajšav v skladu z 61. členom ZZRZI.

V letu 2025 je bilo povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur 19,99 kar je za 0,05 % več kakor v preteklem letu.

2. METODE, UPORABLJENE ZA VREDNOTENJE RAČUNOVODSKIH POSTAVK - ZAPISANE V PRAVILNIKU O RAČUNOVODSTVU DRUŽBE DETEL TRČOVA d.o.o.

Osnovna sredstva so vrednotena po modelu nabavne vrednosti, metoda, uporabljena za obračun odpisov vrednosti je metoda enakomernega časovnega amortiziranja.

Vrednost osnovnih sredstev na presečni dan 31.12.2025 znaša 20.043,34 eur. V letu 2025 družba ni potrebovala novih investicij v nakup osnovnih sredstev.

Dolgoročne in kratkoročne poslovne terjatve so izkazane v zneskih, ki izhajajo iz verodostojnih knjigovodskih listin. Merijo se po odplačni vrednosti. Družba v teh postavkah ne izkazuje zapadlih dolgoročnih in kratkoročnih poslovnih terjatev, prav tako ne izkazuje spornih in dvomljivih terjatev.

Na presečni dan 31.12.2025 družba izkazuje 78.000,00 eur dolgoročnih posojil družbi v skupini (to so dolgoročne finančne naložbe) in  72.428,95 eur kratkoročnih poslovnih terjatev. Od teh je 21.870,81 eur terjatev do kupcev (to so terjatve do kupcev, ki zapadejo v letu 2026) in 50.558,14 eur kratkoročnih poslovnih terjatev do drugih. To so predvsem terjatve za DDV in terjatve do MDDSZ (sofinanciranje programa socialne vključenosti in subvencije plač invalidov), ki zapadejo v plačilo v januarju 2026.

V letu 2025 so kratkoročne poslovne terjatve višja za 53,35 % glede na leto prej, predvsem na račun povečanja kratkoročnih poslovnih terjatev do drugih (sofinanciranje programa socialne vključenosti).

Na presečni dan 31.12.2025 izkazuje DETEL TRČOVA d.o.o. 143.143,545 eur denarnih sredstev na TRR OTP Banke d.d. in 65,11 eur denarnih sredstev v blagajni.

Kratkoročne aktivne časovne razmejitve (AČR) - družba uporablja metodo dejanskih stroškov. Na presečni dan izkazuje v bilanci stanja 3.243,06 eur AČR, to so razmejeni stroški zavarovanj za leto 2026.

Kapital družbe sestavljajo osnovni kapital (7.500,00 eur), kapitalske rezerve (500,00 eur), zakonske rezerve (800,00 eur), preneseni čisti dobiček (27.563,74 eur) in čisti dobiček poslovnega leta 2025 (681,25 eur).

Dolgoročne rezervacije za odstopljene prispevke - podlaga za njihovo merjenje je 61. člen ZZRZI in 33. ter 34. člen Uredbe Komisije (EU) št. 651/2014, z dne 17. junija 2014. V letu 2025 je družba oblikovala 203.057,04 eur, odpravila pa 101.020,57 eur dolgoročnih rezervacij za odstopljene prispevke. Družba je odpravila 7.598,04 eur rezerviranih dolgoročnih rezervacij iz naslova nabave novih osnovnih sredstev za pokrivanje stroškov amortizacije v letu 2025 za nabavo osnovnega sredstva v letu 2023. Saldo dolgoročnih rezervacij za odstopljene prispevke (skupaj z otvoritvenim stanjem na dan 01.01.2025) na presečni dan 31.12.2025 znaša 123.816,75 eur, od teh so rezervirane dolgoročne rezervacije za odpravo z amortizacijo v letu 2023 nabavljenega osnovnega sredstva v višini 17.754,21 eur.

Dolgoročne finančne obveznosti do bank v višini 12.331,61 eur predstavljajo dolgoročni del leasinga za v letu 2023 nabavljeno službeno vozilo.

Kratkoročne finančne obveznosti v višini 7.024,28 eur zajemajo kratkoročni del leasinga za v letu 2023 nabavljeno službeno vozilo.

Kratkoročne poslovne obveznosti družba izkazuje v zneskih, ki izhajajo iz verodostojnih knjigovodskih listin. Družba ne izkazuje zapadlih kratkoročnih poslovnih obveznosti. Na presečni dan 31.12.2025 družba izkazuje 136.708,37 eur kratkoročnih obveznosti. Le-te zajemajo  kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v višini 9.118,79 eur - gre za obveznosti, ki zapadejo v plačilo v januarju 2026 in druge kratkoročne poslovne obveznosti v višini 127.589,58 eur. Gre za obveznosti, ki zapadejo v plačilo v januarju 2026, in sicer so to plače in nagrade ter potni stroški za december 2025 in obveznost za plačilo DDV ter prispeve in davke iz naslova plače za december 2025 ter kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini za založena sredstva.

V svojih poslovnih knjigah družba DETEL TRČOVA d.o.o. na presečni dan 31.12.2025 ne izkazuje pasivnih časovnih razmejitev.

Trčova, 25.02.2026