DIEM, TRGOVINA IN INŽENIRING, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Pojasnilo k izkazom majhne gospodarske družbe, ki ni zavezana reviziji

Priloženi računovodski izkazi so bili izdelani po pravilih ZGD-1, SRS2024 ob predpostavki upoštevanja nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanja časovne neomejenosti delovanja. Pri tem smo upoštevali kakovostne značilnosti računovodenja: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.

1. Splošna pravila vrednotenja

Računovodske postavke se vrednotijo po načelu izvirne vrednosti z upoštevanjem naslednjih splošnih pravil:

- metode vrednotenja se brez utemeljenih razlogov ne spreminjajo iz leta v leto,

- načelo previdnosti in pomembnosti,

- odhodki in prihodki so upoštevani ne glede na plačilo,

- sestavine sredstev in obveznosti do virov sredstev so vrednotene posamično,

- bilanca stanja na začetku poslovnega leta se ujema z bilanco stanja na koncu prejšnjega poslovnega leta,

- izkazi predstavljajo resničen in pošten prikaz premoženja, obveznosti družbe ter njenega finančnega položaja in poslovnega izida.

2. Metode vrednotenja in odpisovanja vrednosti posameznih postavk

a) Amortizacija

Letne stopnje amortizacije so določene na osnovi predvidene dobe uporabnosti osnovnega sredstva in ne presegajo stopenj iz 33. člena Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (33. člen ZDDPO-2) in jih v letu 2025 nismo spreminjali. Strošek amortizacije je obračunan v višini 209.476,45 eur.

b) Zaloge

Zaloge trgovskega blaga se vrednotijo v skladu s SRS2024. Zaloge trgovskega blaga vrednotimo po nabavni ceni in so prikazane v višini 762.158,11 eur.

c) Posojila

Družba v letu 2025 ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi individualnih pogodb.

d) Terjatve

Terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Terjatve iz poslovanja so terjatve do kupcev, do dobaviteljev, do zaposlencev, države in drugih. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo skladno z računovodskimi usmeritvami.

e) Denarna sredstva

Denarna sredstva so sredstva na poslovnem računu družbe v višini 507.298,12 eur.

f) Kapital

Kapital družbe znaša 2.246.646,34.evrov in ga sestavlja: vpoklicani kapital 8.763,14 evrov, rezerve iz dobička - zakonske rezerve 876,32 evrov in druge rezerve iz dobička v višini 1.276,00, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 1.881.590,52 evrov in predhodno še ne razdeljeni čisti dobiček poslovnega leta 354.140,36 evrov.

Skupščina sklepa o razporeditvi bilančnega dobička še ni sprejela.

g) Dolgovi

Med dolgoročnimi obveznostmi izkazujemo finančno obveznost dospelosti, krajšim od treh let v skupni vrednosti 34.697,86 evrov.

V dolgoročnih finančnih obveznostih je izkazano posojilo v višini 2.640,000,00 evrov do družbe v skupini.

Obveznosti iz poslovanja se pojavljajo do dobaviteljev, do zaposlencev in drugih financerjev ter do države v zvezi z dajatvami.

Pogojnih finančnih obveznosti, ki ne bi bile vključene v bilanco stanja, ne izkazujemo.

3. Prihodki in odhodki

a) Prihodki

V poslovnem letu družba prikazuje naslednje čiste prihodke od prodaje blaga in storitev:

• doma v višini 5.615.767,24 eur

• tujina v višini 3.465.755,47 eur

b) Odhodki

Največji strošek predstavlja nabavna vrednost prodanega blaga in materiala in sicer v višini 6.408.281,20 eur.

Strošek plač z vsemi dodatki predstavlja odhodke v višini 650.855,62 eur.

Strošek transportnih storitev znaša v celem letu 306.171,82 eur, stroški drugih storitev iz naslova poslovanja družba izkazuje v skupni višini 676.111,49 eur.

Družba ima na dan 31.12. 2025 zaposlenih 16 delavcev za polni delovni čas.