DOKA SLOVENIJA PROIZVODNJA, PRODAJA IN NAJEM OPAŽNE TEHNOLOGIJE D.O.O.Finance in poslovna tveganja

DOKA SLOVENIJA

proizvodnja prodaja in najem opažne tehnologije d.o.o.

Podjetje je v sto odstotni lasti matične družbe Doka GmbH, Josef Umdasch Platz 1, 3300 Amstetten, Avstrija. Družba ima na dan 31.12.2021  zaposlenih 27 delavcev.

1. Splošne predpostavke za izkazovanje in vrednotenje

Pri sestavi letnega poročila sta bili uporabljeni temeljni računovodski predpostavki, ki sta: upoštevanje nastanka poslovnega dogodka (accrual) ter upoštevanje časovne neomejenosti delovanja (going concern) .

Prvo pomeni, da upoštevamo stroške in prihodke ob njihovem nastanku in jih evidentiramo v obračunskem obdobju, na katerega se nanašajo. Drugo pomeni, da obravnavamo podjetje kot delujoče, torej kot podjetje, ki bo v dogledni prihodnosti še vedno poslovalo. To tudi pomeni, da se zagotavlja predstavitev finančnega položaja podjetja, ki ustreza resničnemu stanju premoženja podjetja.

2. Vrednotenje zalog

Količinska enota trgovskega blaga se izvirno ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne dajatve, neposredni stroški nabave, zmanjšano za dobljene popuste. V okviru zalog blaga se vodijo ločene evidence za zaloge novega blaga in za zaloge rabljenega blaga. Zaloge novega blaga se vrednotijo po povprečnih cenah. Rabljeno blago se v procesu najema obrablja, zato se ugotavlja njegova časovna vrednost na podlagi smernic koncerna, z metodo izračuna povprečne starosti artiklov z upoštevanjem povprečne življenjske dobe 1-20 let in ob upoštevanju enakomernega časovnega prevrednotenja.

3. Metode obračuna amortizacije

Uporablja se enakomerno časovno amortiziranje. V poslovnem letu 2021 družba amortizacijskih stopenj med letom ni spreminjala.

Osnovne amortizacijske stopnje, ki se uporabljajo, so naslednje:

- neopredmetena sredstva: 6 let oziroma 16,67%.

- za nepremičnine: 20 let oziroma 5% in 30 let oziroma 3,33%

- oprema za opravljanje dejavnosti: 3 – 6 let oziroma 16,67% – 33,33%

- pisarniško pohištvo: 5 – 7 let oziroma 14,28% - 20 %

- računalniki: 2 letI oziroma 50,00%

- ostala oprema: 4 – 8 let oziroma 12,5% – 25%

4. Oblikovani popravki vrednosti obratnih sredstev

Družba je oblikovala popravek vrednosti zaradi oslabitve zalog in sicer:

- Vrednost nekurantnih zalog: 815,61  EUR

- Vrednost blaga v najemu, ki je uničeno in ne bo nikoli vrnjeno: 80.055,76 EUR

- Blago neustrezne kvalitete: 7.054,96 EUR

5. Oblikovani popravki vrednosti terjatev

Dejstvo, da je kar nekaj večjih gradbenih podjetij, s katerimi smo sodelovali v preteklih letih končalo v prisilni poravnavi ali v stečaju, je povzročilo visoke popravke terjatev do kupcev, in sicer znašajo:

- Individualni popravki terjatev na dan 31.12.2021                5.701.651,67 EUR

- Skupinski popravki terjatev na dan 31.12.2021                        28.607,63 EUR

6. Družba Doka Slovenija d.o.o. izkazuje na dan 31.12.2021 odložene terjatve za davek od dohodka v višini 1.080.822,08 EUR. Skoraj celotne odložene terjatve za davek se nanašajo na v preteklosti oblikovane popravke terjatev. Ker pa ni verjetno, da bo v prihodnosti na razpolago obdavčljivi dobiček v breme katerega bo mogoče izrabiti odbitne začasne razlike, ga je pripoznala v višini 50%, torej 540.411,04 EUR.

7. Predlog razporeditve bilančnega dobička:

- Bilančni dobiček 2021   4.136.999,27 EUR

- Za udeležbo v dobičku -

- Nerazporejeni dobiček  4.136.999,27 EUR