DP ZALIV, TRANSPORT IN TRGOVINA, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Pravna oseba - podjetje: DP ZALIV , d.o.o.,

Sedež pravne osebe: Brnčičeva ulica 013, 1231 Ljubljana Črnuče

Matična št.: 2134918000

Davčna št.: 50756800

Obvezna razkritja in pojasnila k računovodskim izkazom

za poslovno leto, ki se je končalo 31.12.2025

I. Podlaga za sestavitev računovodskih izkazov

Računovodski izkazi so skladni z določili osmega poglavja ZGD-1 in SRS (2016)

Pri tem so upoštevane sledeče temeljne računovodske predpostavke: časovna neomejenost delovanja, stalnost vrednotenja, načelo previdnosti, upoštevanje nastanka poslovnega dogodka, načelo posamičnega vrednotenja ter načelo bilančne identitete.

Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih, brez centov.

Glavna dejavnost družbe je cestni tovorni promet.

Računovodsko poročilo izkazuje resničen in pošten prikaz premoženja in obveznosti družbe,njenega finančnega položaja in poslovnega izida.

II. Vrednotenje

1. Dolgoročna sredstva se ob nabavi vrednotijo po izvirni nabavni vrednosti. V nabavno vrednost dolgoročnega sredstva se vštevajo nabavna cena in vse uvozne in nevračljive dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za uporabo. Razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega dolgoročnega sredstva se prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je prva večja od druge, oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke, če je druga večja od prve. Prevrednotenje ni bilo opravljeno, ker neodpisane vrednosti niso ne precenjene in ne podcenjene.

Neodpisana vrednost opredmetenega osnovnega sredstva in neopredmetenega sredstva se zmanjšuje z amortiziranjem. Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Uporablja se enakomerni časovni obračun amortiziranja, ki se dosledno uporablja iz obračunskega v obračunsko obdobje. Družba uporablja naslednje amortizacijske stopnje:

računalniška oprema 50%, pisarniško pohištvo 20% ter druga oprema 20%

2. Zaloge materiala in blaga se pripoznajo po nabavni vrednosti, ki vključuje nakupno ceno, uvozne dajatve in neposredne stroške, povezane z nabavo. Pri uporabi zalog materiala in blaga se uporablja metoda zaporednih cen (fifo). Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo tržno vrednost.

3. Družba nima usredstvenih lastnih proizvodov in storitev.

4. Družba oblikuje popravke vrednosti za obratna sredstva zaradi oslabitve v višini ugotovljenih posamičnih dvomljivih oz. spornih terjatev glede ocene izterljivosti oz. pri zalogah glede ocene unovčljivosti zalog.

Družba v letu 2025 ni oblikovala popravkov vrednosti terjatev do kupcev.

5. Terjatve se izkazujejo kot izhajajo iz ustreznih listin,popravek vrednosti spornih in dvomljivih terjatev se oblikuje na podlagi proučitve posamezne terjatve.

Družba 100-odstotno odpiše poslovne in finančne terjatve, ki so zastarane po obligacijskem zakoniku. Družba v letu 2025 ni imela takšnih terjatev.

Odloženih terjatev za davke in odloženih obveznosti za davke kot tudi rezervacije za dolgoročne zaslužke zaposlenih ne izkazujemo (upoštevaje načela pomembnosti).

6. Sredstva in obveznosti v tuji valuti se na dan bilance stanja prevrednotijo z uporabo srednjega tečaja Banke Slovenije z namenom ohranjanja njihove bilančne vrednosti. Razliko s prvotno izkazano obveznostjo oziroma terjatvijo v tuji valuti pa predstavljajo postavke pozitivnih oziroma negativnih tečajnih razlik.

III. Razkritja postavk v izkazih

1.Izkaz poslovnega izida

Prihodki in odhodki

• Prihodke izkazujemo kot so izkazani na podlagi izdanih računov za opravljene storitve in dobave blaga, pa tudi,če računi zanje niso se izdani, če so izpolnjeni pogoji za njihovo pripoznanje, t.j. ko smo na kupca prenesli vsa pomembna tveganja, ki izhajajo iz lastništva; verjetno je , da bodo gospodarske koristi povezane s poslom, pritekale v podjetje; znesek prihodkov je možno zanesljivo oceniti.

• Poslovno odhodki se izkazujejo ob upoštevanju temeljne računovodske predpostavke nastanka poslovnega dogodka.

• Stroške materiala, ki se ne zadržujejo v zalogah, takoj ob nabavi izkazujemo med stroški, enako velja za stroške storitev.

• Finančne odhodke izkazujemo na podlagi obračunanih obresti, tečajnih razlik in eventualnih slabitev ali izgub iz odprave finančnih naložb.

• Med prihodke izjemnega pomena v poročanem obdobju uvrščamo prihodke od prodaje storitev .

• Med odhodke izjemnega pomena poročanega obdobja uvrščamo odhodke za pogonsko gorivo,odhodke za cestnine , amortizacijo osnovnih sredstev , stroške plač zaposlenih , stroške zavarovanj in garancij.

2.Bilanca stanja:

Kapital, lastni deleži, rezerve

• V obdobju od 01.01 . do 31.12.2025 ni bilo oblikovanih kapitalskih rezerv in ni bilo odpisanih kapitalskih rezerv.

• Družba nima lastnih deležev in jih v obdobju od 01.01.2025 do 31.12.2025 ni pridobila ali odtujila.

• Ugotovljena izguba poslovnega leta se pokriva z preneseni dobičkom iz preteklih let , delno ostane nekrita

• Družba izkazuje zunajbilanča sredstva in obveznosti iz naslova bančnih garancij in revolving kredita.

• Družba ne izkazuje pogojnih finančnih obveznosti.

• Družba nima obveznosti, ki bile zavarovane s stvarnim jamstvom.

• Družba ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, drugim delavcem družbe in na podlagi pogodbe za katero velja tarifni del kolektivne pogodbe.

Povprečno število zaposlenih izračunano na podlagi delovnih ur od 1.1.2025 do 31.12.2025 znaša 7,60.

Ljubljana ,28.03.2026 Direktor:

Dragan Pavičević