EHO-KAT, PODJETJE ZA PROIZVODNJO, TRGOVINO IN ZUNANJO TRGOVINO, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Priloženi računovodski izkazi so bili izdelani po pravilih ZGD-1, SRS2016 in PSR2016 ob predpostavki upoštevanja nastanka poslovnih dogodkov ter upoštevanja časovne neomejenosti delovanja. Pri tem smo upoštevali kakovostne značilnosti računovodenja: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. 1.1 Splošna pravila vrednotenja Računovodske postavke se vrednotijo po načelu izvirne vrednosti z upoštevanjem naslednjih splošnih pravil: - metode vrednotenja se brez utemeljenih razlogov ne spreminjajo iz leta v leto, - načelo previdnosti in pomembnosti, - odhodki in prihodki so upoštevani ne glede na plačilo, - sestavine sredstev in obveznosti do virov sredstev so vrednotene posamično, - bilanca stanja na začetku poslovnega leta se ujema z bilanco stanja na koncu prejšnjega poslovnega leta, - izkazi predstavljajo resničen in pošten prikaz premoženja, obveznosti družbe ter njenega finančnega položaja in poslovnega izida. 1.2. Metode vrednotenja in odpisovanja vrednosti posameznih postavk a) Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva vrednotimo po modelu nabavne vrednosti. Nabavno vrednost sestavljajo nakupna cena (zmanjšana za popust), uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno usposobitvi za nameravano uporabo. Uporabljamo metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Doba koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva ali neopredmetenega sredstva je odvisna od pričakovanih gospodarskih koristi ter morebitnih zakonskih in drugih omejitev uporabe. Letne amortizacijske stopnje ne presegajo stopenj iz 33. člena Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (33. člen ZDDPO-2). ali »Letne amortizacije stopnje so določene na osnovi predvidene dobe uporabnosti osnovnega sredstva in znašajo: - za računalniško opremo: 50 %, - za drugo opremo: 20 %, - poslovna stavba in večje investicije 3 % - 6% Amortizacijskih stopenj v letu 2025 nismo spreminjali. Neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev nismo slabil ali krepili. Družba nima nabavljenih osnovnih sredstev, zavarovanih s stvarnim jamstvom. Na dan 31. 12. 2025 družba nima sredstev v finančnem najemu. Na dan 31. 12. 2025 družba nima sredstev v poslovnem najemu. Družba med osnovnimi sredstvi ne izkazuje najetih poslovnih prostorov. b) Naložbene nepremičnine Družba ne poseduje naložbenih nepremičnin. c) Finančne naložbe Družba nima finančnih naložb. Razmerja z drugimi družbami. Družba ni družbenik v drugi družbi, za katero bi neomejeno odgovarjala za obveznosti te družbe. d) Zaloge Zaloge materiala in trgovskega blaga vrednotimo po nabavni ceni e) Posojila Družba v letu 2025 ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi individualnih pogodb. f) Terjatve Terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Terjatve iz poslovanja so terjatve do kupcev, do dobaviteljev, do zaposlencev, države in drugih. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo skladno z računovodskimi usmeritvami. ali Družba, na podlagi predhodnega sklepa poslovodstva, stoodstotno odpiše poslovne in finančne terjatve, ki so zastarane po obligacijskem zakoniku. ali Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo individualno glede na sprejete kriterije. g) Denarna sredstva Denarna sredstva so sredstva na poslovnem računu družbe, gotovina v blagajni in denar na poti. h) Kapital Kapital družbe znaša 81.352,73 in ga sestavlja: vpoklicani kapital 8.763,01, kapitalske rezerve 4.236,17 evrov, rezerve iz dobička - zakonske rezerve 4.381,57evrov, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 62.122,13 evrov in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček poslovnega leta 1.849,81 evrov. Družba v letu 2025 ni oblikovala kapitalskih rezerv niti rezerv iz dobička. Družba v poslovnem letu ni pridobila niti odtujila lastnih deležev. Bilančni dobiček družbe na dan 31. 12. 2025 znaša evrov in je sestavljen iz prenesenega čistega dobička 62.122,13 evrov in čistega dobička poslovnega leta 1.849,81 evrov. Skupščina sklepa o razporeditvi bilančnega dobička še ni sprejela. Poslovni izid leta 2025 je izračunan na podlagi prevrednotenja zaradi ohranjanja kupne moči kapitala i) Dolgovi Med dolgoročnimi obveznostmi izkazujemo obveznost za posojilo z rokom dospelosti, daljšim od pet let v skupni vrednosti 61.911,74 evrov RCI BANKA ( kombi ) odplačan SLOVENSKI PS ( za obratna sredstva obrok 607,00€ - potek 1.8.2028 saldo 19.085,56 SLOVENSKI PS odplačan ALBINA KOCUVAN ( kredit se počasi odplačuje - glede na zmožnosti ) 21.042,64 Kratkoročni del dolgoročnih dolgov je izkazan med kratkoročnimi obveznostmi. Družba je dolgoročno plačilno sposobna ali solventna, če bo v daljšem obdobju izpolnila vse svoje finančne obveznosti. Če bo zaradi likvidnost družbe zaradi razmer na trgu ogrožena, bo podaljšala posojila, se z dobavitelji dogovorila o podaljšanju plačilnih rokov oziroma se je o tem dogovorila, kako bo uravnala likvidnostne težave v primeru da zaradi razmer obrokov ne more odplačevati, ... Pravilno izkazovanje ročnosti obveznosti ter sredstev v bilanci stanja daje informacijo o likvidnostnem položaju organizacije na bilančni presečni datum. Družba poplačilo obveznosti lahko zagotoviti bodisi z odprodajo sredstev bodisi z zagotavljanjem dodatne likvidnosti prek zadolževanja. Obveznosti iz poslovanja se pojavljajo do dobaviteljev, do kupcev, do zaposlencev in drugih financerjev ter do države v zvezi z dajatvami. Dolgovi v tuji valuti podjetje nima. Prihodki in odhodki Prihodki od prodaje domači trg 480.687,41 znotraj EU 11.878,08 drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki 4.546,03. Odhodki stroški blaga in materiala in storitev 368.807,90, stroški dela 115.402,94, odpisi vrednosti 9.694,32, finančni odhodki 9,14. Celotni dobiček 2018,99, davek od dobička 169,18, čisti dobiček 1.849,81 Družba ima 3 zaposlene ( dve osebi za polni delovni čas in ena za polovični delovni čas)  Dužba je bila celo leto likvidna-ni bilo nobene blokade, vse dajatve do države, obveznosti do zaposlenih in obveznosti do kupcev so bile pravočasno poravnane.