ELARIS PHARMA D.O.O. SVETOVANJE IN POSREDNIŠTVOFinance in poslovna tveganja

Glavna dejavnost organizacije je specializirano posredništvo pri prodaji drugih določenih izdelkov

Računovodsko poročilo izkazuje resničen in pošten prikaz premoženja in obveznosti organizacije, njenega finančnega položaja in poslovnega izida.

Naši računovodski izkazi so skladni z določili osmega poglavja ZGD-1 in SRS (2024).

Pri postavkah, ki se glasijo na tujo valuto, se za preračun v evre uporablja referenčni tečaj ECB Banke Slovenije.

OSNOVNA SREDSTVA IN NALOŽBENE NEPREMIČNINE

Odpisovanje osnovnih sredstev se izvaja na podlagi metode enakomernega časovnega amortiziranja.

Opredmetena osnovna sredstva vrednotimo po modelu:

x nabavne vrednosti

x ne izkazujemo pravic na nepremičninah

Naložbene nepremičnine merimo z uporabo modela:

poštene vrednosti

x nabavne vrednosti

Neopredmetena sredstva so izkazana po neodpisani nabavni vrednosti.

FINANČNE NALOŽBE

Finančne naložbe izkazujemo po nabavni vrednosti. Po pošteni vrednosti izkazujemo le naložbe v vrednostne papirje, za katere obstaja cena na delujočem trgu.

Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida Tekoče obd. Primerjalno obd.

spremembe vrednosti, ki so neposredno vključene v izkaz poslovnega izida

spremembe, ki so vključene v rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva Tekoče obd. Primerjalno obd.

spremembe vrednosti, ki so neposredno vključene v izkaz poslovnega izida

spremembe, ki so vključene v rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti

Izkaz gibanja rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih naložb po pošteni vrednosti:

Tekoče obd. Primerjalno obd.

Stanje na dan 01.01.2025

Povečanja v letu

Zmanjšanja v letu

Stanje na dan 31.12.2025 0 0

TERJATVE

Terjatve izkazujemo kot izhajajo iz ustreznih listin, popravek vrednosti spornih in dvomljivih terjatev se oblikuje:

x na podlagi proučitve posamezne terjatve

Odloženih terjatev za davke in odloženih obveznosti za davke kot tudi rezervacije za dolgoročne zaslužke zaposlenih ne izkazujemo (upoštevanje načela pomembnosti).

ZALOGE

Zaloge na bilančni presečni dan izkazujemo po ocenjeni čisti iztržljivi vrednosti, v kolikor je ta nižja od začetno pripoznane.

Zaloge materiala in zaloge trgovskega blaga vodimo po nabavni ceni

Zmanjšanje zalog vrednotimo z uporabo metode:

x zaporednih cen (FIFO)

DOLGOVI

Dolgove do različnih upnikov izkazujemo po vrednosti, kot izhaja iz knjigovodskih listin in so še neporavnane na bilančni presečni dan.

Vrsta obveznosti Znesek iz bilance stanja Od tega dospelost > 5 let

Dolgoročne obveznosti 28.584,47

- od tega finančne 28.584,47

- od tega poslovne

Kratkoročne obveznosti 235623,57

- od tega finančne 702,00

- od tega poslovne  226343,81

Zunajbilančne obveznosti

Vrsta obveznosti Znesek iz bilance stanja Od tega zavarovano s stvarnim jamstvom,

oblika in način zagotovitve stvarnega jamstva

Dolgoročne obveznosti 0 0

- od tega finančne

- od tega poslovne

Kratkoročne obveznosti 0 0

- od tega finančne

- od tega poslovne

Zunajbilančne obveznosti

PRIHODKI, ODHODKI

Prihodke izkazujemo kot so izkazani na podlagi izdanih računov za opravljene storitve in dobave blaga, pa tudi če računi zanje še niso izdani, če so izpolnjeni pogoji za

njihovo pripoznanje, t.j. ko smo na kupca prenesli vsa pomembna tveganja in koristi, ki izhajajo iz lastništva; verjetno je, da bodo gospodarske koristi, povezane s poslom,

pritekale v podjetje; znesek prihodkov je možno zanesljivo oceniti. Kadar ocenjujemo, da prejemki ne bodo uresničeni, terjatve ustrezno popravimo, razen kadar gre za

obresti, za katere tudi glavnica ni poravnana – le te pripoznamo med prihodki šele, ko je dvom o plačilu odpravljen.

Med prihodke izjemnega pomena v obdobju od 01.01.2025 do 31.12.2025 štejemo

Poslovni odhodki se izkazujejo ob upoštevanju temeljne računovodske predpostavke nastanka poslovnega dogodka.

Stroške materiala, ki se ne zadržujejo v zalogah, takoj ob nabavi izkazujemo med stroški, enako velja za stroške storitev.

Odhodke za prodano blago izkažemo, ko so izpolnjeni pogoji za pripoznanje prihodkov iz prodaje blaga.

Finančne odhodke izkazujemo na podlagi obračunanih obresti, tečajnih razlik in eventualnih slabitev ali izgub iz odprave finančnih naložb.

KAPITAL, LASTNI DELEŽI, REZERVE

V obdobju od 01.01.2025 do 31.12.2025

so bile oblikovane kapitalske rezerve v višini eur

x ni bilo oblikovanih kapitalskih rezerv

x ni bilo odpisanih kapitalskih rezerv

Po stanju na dan 31.12.2025

x zakonske rezerve v višini 5% čistega dobička niso bile dodatno oblikovane

x druge rezerve iz dobička niso bile oblikovane

x Organizacija nima lastnih deležev in jih v obdobju od 01.01.2025 do 31.12.2025 ni pridobila ali odtujila.

Poslovni izid obdobja od 01.01.2025 do 31.12.2025 bi bil manjši za 4.516,75 EUR

če bi opravili splošno prevrednotenje zaradi ohranjanja kupni moči kapitala na podlagi rasti cen življenskih potrebščin.

(PREDLOG) RAZPOREDITEV DOBIČKA oz. OBRAVNAVANJE IZGUBE

x Ugotovljeni dobiček poslovnega leta ostaja nerazporerejen in na voljo organizaciji za nadaljnjo rast in poslovanje.

Ugotovljeni dob. posl. leta ostaja neraz. do sklepa skupščine, ko se bo delno namenil za izplačila družbenikom, delno pa ostaja na voljo družbi za nadaljnjo rast in poslovanje

ZUNAJBILANČNA SREDSTVA IN OBVEZNOSTI

x Organizacija nima zunajbilančnih sredstev in obveznosti

ZAPOSLENI

Povprečno število zaposlenih izračunano na podlagi delovnih ur za obdobje od 01.01.2025 do 31.12.2025 znaša 2,16

Kamnik, 24.02.2026 Odgovorna oseba: URŠKA FARAZIN