EXLESIOR, TRGOVINA IN POSREDOVANJE, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM za leto 2025

Splošni podatki o družbi

Družba EXLESIOR, trgovina in posredovanje, d.o.o. je bila vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Kranju pod številko vložka SRG 94/01915 dne 22.01.1992.

Osnovni kapital družbe je 12.393 eur.

Lastnik družbe:

Štirn Žan Luka 100 %

Skrajšana firma družbe je: EXLESIOR, d.o.o.

Družba je registrirana za naslednje najpomembnejše dejavnosti:

Frizerska dejavnost

Nespecializirano posredništvo pri prodaji raznovrstnih izdelkov

Družbo kot direktor zastopa Marko ŠTIRN.

Ostali podatki:

Matična številka                                          5557461000

Davčna številka                                           15615561

Šifra dejavnosti:                                         96.021

Velikost in pravno org.oblika                     Mikro d.o.o.

Transakcijski račun                                     OTP BANKA SI56 0400 0027 8913 741

Poslovno leto                                               koledarsko

Povprečno število zaposlenih                      4,36

Osnove za izdelavo računovodskih izkazov

Družba EXLESIOR, d.o.o. je evidentirala poslovne dogodke in izdelala računovodske izkaze v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi, zakonom o gospodarskih družbah, zakonom o davku od dohodka pravnih oseb, zakonu o davku na dodano vrednost in drugimi predpisi in uredbami, ki urejajo računovodsko, finančno in davčno svetovanje.

Pri sestavljanju računovodskih izkazov so bile upoštevane temeljne računovodske predpostavke:

nastanek poslovnega dogodka in

časovna neomejenost delovanja.

Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem:

razumljivost

ustreznost

zanesljivost

primerljivost.

Za vrednotenje postavk v letnih računovodskih izkazih so upoštevane naslednja splošna pravila:

metode vrednotenja se brez utemeljenih razlogov ne spreminjajo iz leta v leto

odhodki in prihodki so upoštevani ne glede na plačilo

sestavine sredstev in obveznosti do virov sredstev so vrednotene posamično

vse računovodske postavke izražene v tuji valuti so na dan bilance stanja preračunane po referenčnem tečaju Banke Slovenije.

začetna bilanca stanja se ujema s končno bilanco stanja prejšnjega poslovnega leta.

Družba nima področnih odsekov in ni spreminjala metod vrednotenja postavk za sestavitev letnih računovodskih izkazov v letu 2025.

Računovodski izkazi so sestavljeni v EUR brez stotinov.

Računovodske usmeritve in razkritja postavk:

Izpostavljenost in obvladovanje tveganj

Valutno tveganje

Družba valutnemu tveganju ni izpostavljena, ker posluje v domači valuti.

Obrestno tveganje

Družba nima vzpostavljenega varovanja pred obrestnim tveganjem. Ob oceni, da bi bilo tveganje večje od stroškov, bo uporabila instrumente za obvladovanje obrestnega tveganja.

Kreditno tveganje

Družba kreditno tveganje obvladuje s preverjanjem bonitete partnerjev pred sklenitvijo posla, stalno spremlja plačila in odprte postavke po kupcih in izvaja različne ukrepe za izterjavo zamudnikov.

Plačilno sposobnostno tveganje

Plačilno sposobnostno tveganje se pojavi občasno in mu je družba izpostavljena. Obvladuje ga z načrtovanjem in spreminjanjem denarnih tokov.

Zaloge

Zaloge sestavlja material v skladišču.

Material se vrednoti po nabavni ceni, sestavljeni iz kupne cene in vračunanih stroškov nabave. Zaloge se razbremenjujejo po nabavnih cenah z uporabo metode FIFO. Odobreni popusti zmanjšujejo nabavno vrednost.

Prevrednotenje zaloge ob koncu leta ni bilo opravljeno.

Drobni inventar z dobo uporabnosti do enega leta se v celoti odpisuje ob prenosu v uporabo.

Kratkoročne finančne naložbe

Kratkoročne finančne naložbe sestavljajo druga kratkoročno dana posojila z ročnostjo nad 1 leto.

Kratkoročne poslovne terjatve

Kratkoročne poslovne terjatve so terjatve vrednotene po izvirni vrednosti. Sestavljene so iz kratkoročnih terjatev do kupcev, terjatev za vhodni ddv, za katerega odbitek še ni priznan. Popravek vrednosti za posamezne terjatve ni bil oblikovan.

Denarna sredstva

Denarna sredstva predstavljajo sredstva v blagajni in na transakcijskem računu. Stanje teh sredstev je usklajeno s popisom gotovine in z izpiskom bančnega računa po stanju na dan izdelave bilance stanja.

Aktivne časovne razmejitve

Predstavljajo v tekočem letu plačane stroške, ki bodo odhodki poslovanja prihodnjega leta.

Kratkoročne poslovne obveznosti

Sestavljene so iz obveznosti do dobaviteljev doma, obveznosti do zaposlencev, prispevke in davke na plače in drugih obveznosti. Obveznosti nominirane v tuji valuti so bile preračunane v eur po referenčnem tečaju Banke Slovenije na dan bilance stanja.

Kratkoročne finančne obveznosti

Sestavljene so iz obveznosti iz naslova najetih posojil od podjetij in fizičnih oseb, ki zapadejo v plačilo v obdobju enega leta, z možnostjo podaljšanja dobe vračanja.

Prihodki iz poslovanja

Prihodki iz poslovanja so ustvarjeni s prodajo proizvodov in storitev na domačem trgu, merjeni po prodajnih cenah. Praviloma so zaračunani v istem poslovnem obdobju, v katerem je bila storitev opravljena oz. blago prodano, zato ni potrebe po prenašanju med časovne razmejitve. Davek na dodano vrednost ter na računih izkazani popusti ne predstavljajo prihodkov.

Odhodki iz poslovanja

Odhodki predstavljajo stroške poslovanja – stroške materiala in storitev, stroške dela, amortizacijo in druge stroške ugotovljene in izkazane skladno s slovenskimi računovodskimi standardi, konec leta v celoti prenesene med odhodke poslovanja.

Prihodki in odhodki iz finansiranja

Finančni prihodki in odhodki so sestavljeni iz obračunanih in prejetih obresti.

Drugi stroški

Med drugimi stroški so izkazane dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov.

Drugi prihodki in odhodki

Predstavljajo prihodke iz naslova povračil stroškov, manjši del pa predstavljajo druge neobičajne postavke.

Davki

Davek iz dohodka je obračunan na temelju prihodkov in odhodkov, ki so vključeni v izkaz poslovnega izida v skladu z veljavno davčno zakonodajo, po stopnji 22% od davčne osnove.

Dogodki po datumu bilance stanja

Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja niso pojavili nobeni dogodki, ki bi lahko bistveno vplivali na računovodske izkaze.

Pojasnil po točkah 2. 3. 4. 5. in 6. iz prvega odstavka 69.člena ZGD ni potrebnih, ker družba ni udeležena v drugi družbi z najmanj 20%, ni družbenik v drugi družbi, v kateri bi neomejeno osebno odgovarjala za obveznosti te družbe, nima odobrenega kapitala, nima lasnih deležev in ni izdala delnic.

Pojasnila pomembnejših postavk v računovodskih izkazih

Kapital

Pomeni deleže ustanoviteljev in vključuje vpoklicani osnovni kapital, zakonske rezerve v višini 10% vpoklicanega kapitala, preneseni čisti poslovni izid iz prejšnjih let in ostanek čistega dobička poslovnega leta.

v EUR

Gibanje kapitala

Osnovni kapital

Zakonske rezerve+kap.rezerve

Preneseni čisti dobiček/izguba

Čisti dobiček/čista izguba poslovnega leta

Skupaj kapital

A. Stanje 31.december 2024

12.393,49

101.535,11

-106.801,32

7.127,28

B. Premiki v kapital

d) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta

-364,94

+364,94

-364,94

C. Premiki v kapitalu

a) Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in NS

0

D. Stanje 31.december 2025

12.393,49

101.535,11

-107.166,26

6.762,34

-107.166,26

-107.166,26

Prevrednotovalni popravek osnovnega kapitala v letu 2025 ni bil opravljen. V primeru prevrednotenja kapitala bi družba dosegla naslednji poslovni izid:

v EUR

KAPITAL skupaj (postavka A iz pasive BS)

6.762,34

- Čisti poslovni izid poslovnega leta

+364,94

= 0SNOVA ZA PREVREDNOTENJE

7.127,28

Prevrednotenje kapitala na osnovi rasti cen življenskih potrebščin (2,9%)

206,69

ČISTI POSLOVNI IZID IZ PODATKOV IZ IZKAZA USPEHA

-364,94

POSLOVNI IZID zmanjšan za prevrednotenje na podlagi rasti cen ž.p.

-158,25

b) Izkaz bilančnega dobička v letu 2025:

v EUR

POSTAVKA

ZNESEK

2025                                          2024

A. Čisti dobiček poslovnega leta

-364,94                                    +92,87

B. Preneseni čista izguba

-106.801,32                               -106.894,19

C. Bilančna izguba

-107.166,26                                -106.801,32

Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah

2025                                         2024           v EUR

Stroški prodajanja

136.374,79

163.987,50

V Kranju, dne 27.03.2026

Oseba odgovorna za sestavo bilance:                                         Vodja gospodarske družbe

Darja ERŽEN                                                                                  Marko ŠTIRN, dir