GALETABIO, RAZVOJ IN PROIZVODNJA FARMACEVTSKIH PREPARATOV, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Družba pri pripravi računovodskih izkazov upošteva temeljne predpostavke kot jih določa Okvir Slovenskih računovodskih standardov 2024, to je upoštevanje nastanka poslovnega dogodka in časovna neomejenost delovanja (going concern). Poslovodstvo z organiziranjem računovodstva zagotovi, da je pri pripravi računovodskih izkazov upoštevana zahteva po razumljivosti, ustreznosti, zanesljivosti ter primerljivosti. Družba vodi poslovne knjige ter sestavlja računovodske izkaze neposredno skladno z normativnimi določbami Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1), Slovenskih računovodskih standardov 2024 (SRS), Pravil skrbnega računovodenja (PSR) ter Pojasnili Slovenskega inštituta za revizijo, izdanimi na njihovi podlagi.

Vrednosti v računovodskih izkazih so prikazane v evrih.

Za merjenje po pripoznanju vseh skupin opredmetenih osnovnih sredstev Družba uporablja model nabavne vrednosti. Za obračun amortizacije Družba uporablja linearno metodo

amortiziranja. Amortizacija se začne obračunavati s prvim dnem naslednjega meseca po mesecu, v katerem je bilo opredmeteno osnovno sredstvo oz. neopredmeteno sredstvo s končno dobo koristnosti, razpoložljivo za uporabo. Opredmetena osnovna sredstva na dan 31.12.2025 so znašala 12.845.251 EUR in predstavljajo zemljišča, zgradbe ter poslovno, pisarniško, računalniško ter proizvajalno opremo ter izvedena vlaganja v najete poslovne prostore.

Terjatev se v knjigovodskih evidencah pripozna kot sredstvo, ko se začnejo obvladovati nanjo vezane pogodbene pravice, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo in je mogoče njeno izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Če ti dejavniki niso izpolnjeni, se pripoznanje terjatve odloži in družba pripozna pogojno sredstvo, če to ustreza njegovi opredelitvi. Terjatve se glede na zapadlost v plačilo razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Po začetnem pripoznanju se terjatve merijo po odplačni vrednosti.

Terjatve na dan 31.12.2025 so znašale 294.893 EUR in predstavljajo terjatve do države iz naslova DDV ter refundacij in terjatve iz naslova danih avansov za obratna sredstva.

Poslovni dolgovi so obveznosti do dobaviteljev za kupljeno blago ali kupljene storitve, obveznosti do zaposlenih za opravljeno delo, obveznosti do financerjev v zvezi z obrestmi, obveznosti do države iz naslova dajatev, ki vključujejo davke, prispevke, trošarine in druge obvezne javne dajatve. Podvrsta poslovnih dolgov so obveznosti do kupcev za dobljene predujme in obveznosti do kupcev iz prejetih varščin. Poslovne obveznosti na dan 31.12.2025 znašajo  1.602.999 EUR in se nanašajo na obveznosti do dobaviteljev (686.400 EUR) ter obveznosti iz naslova plač in pripadajočih davkov in prispevkov (65.830 EUR).

Finančni dolgovi so dobljena posojila na podlagi posojilnih pogodb. Družba konec leta 2025 izkazuje odprte finančne obveznosti iz naslova obresti iz prejetih posojil v višini 14.599.292 EUR.

Časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavila v roku, za katerega so oblikovana in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Aktivne časovne razmejitve zajemajo odložene stroške oziroma odložene odhodke ter nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Konec leta 2025 znašajo 6.874 EUR. Pasivne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške oziroma vnaprej vračunane odhodke in odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Konec leta 2025 znašajo 2.596 EUR.

Celotni kapital sestavljajo vpoklicani osnovni kapital (4.007.500 EUR), kapitalske rezerve (15.343 EUR), prenešena izguba v višini 2.186.994 EUR ter tekoča izguba v višini 3.943.476 EUR.

Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanj sredstev ali povečanj dolgov, ki prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razvrščajo se na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke.Stroški materiala in storitev se razvrščajo po izvirnih vrstah. Odgovorna oseba za računovodstvo za stroške materiala in storitev določi razčlenitev v skladu s priporočenim kontnim načrtom ter v skladu s potrebami Družbe.Stroški dela in stroški povračil se obračunavajo skladno z zakonom, kolektivno pogodbo, splošnim aktom organizacije ali pogodbo o zaposlitvi. Stroški materiala v letu 2025 znašajo  331.011 EUR, stroški storitev pa 1.226.122 EUR. Stroški dela v letu 2025 znašajo 753.031 EUR. Družba je v letu 2025 na podlagi delovnih ur zaposlovala 13,05 delavcev. Finančni odhodki v letu 2025 znašajo 463.3362 EUR in se nanašajo na obračunene obresti iz prejetih posojil.

Prihodki so povečanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki povečanj sredstev ali zmanjšanja dolgov in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni prihodki in finančni prihodki se štejejo kot redni prihodki. Družba je v letu 2025 realizirala celotne prihodke v višini 7.882 EUR.

Družba je v letu 2025 poslovala z izgubo v višini 3.943.476 EUR, ki ostaja nepokrita.

Ostala razkritja:

Družba na dan bilance stanja nima pogojnih finančnih obveznosti, ki niso vključene v bilanci stanja.

Družba nima obveznosti, ki bi bile zavarovane s stvarnim jamstvom.

Družba v letu 2025 ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim.

Družba nima obveznosti s rokom zapadlosti, daljšim od enega leta.

Družba nima lastnih poslovnih deležev na dan 31.12.2025, niti jih ni imela tekom leta 2025.

Kraj:Ljubljana

Datum: 31.3.2026

Vodja družbe:

Dragan Martinović