GL CHARGE, PROIZVODNJA IN TRGOVINA Z ELEKTRONSKIMI NAPRAVAMI, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

RAZKRITJA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA LETO 2024

1. Opredmetena osnovna sredstva

V okviru opredmetenih osnovnih sredstev družba izkazuje drugo opremo v višini nabavne vrednsoti 48.727,54 EUR in popravka vrednosti v višini 19.491,78 EUR. Na dan 31.12.2024 izkazuje družba osebni avtomobil v finančnem najemu v višini knjigovodske vrednoti 36.326,00 EUR. Popravek vrednosti vozila v finančnem najemu znaša 14.285,20 EUR. Družba v letu 2024 ni slabila svojih opredmetenih osnovnih sredstev, ki na bilančni datum niso obremenjena s pravicami tretjih. Stanje obveznosti za finančni najem na dan 31.12.2024 znaša 18.998,04 EUR. Ocenjena doba koristnosti opredmetenih osnovnih sredstev znaša 5 let za drugo opremo, za računalniško opremo 2 leti, za osebni avto 7 let in za drobni inventar 100%.

2. Zaloge

Na dan 31.12.2024 družba izkazuje zalogo materiala v višini 417.539,21 EUR in zaloge gotovih proizvodov v višini 42.714,83 EUR. Iztržljiva vrednost zalog na dan 31.12.2024 je višja od knjigovodske vrednosti.

V letu 2024 je družba opravila popravek bistvene napake. Učinki le tega so opisani v točki 17. teh razkritij.

3. Kratkoročne poslovne terjatve

Kratkoročne poslovne terjatve na dan 31.12.2024 znašajo 308.132,49 EUR. V njihovem okviru so izkazane terjatve do povezanih oseb v višini 50.401,65 EUR. Terjatve do kupcev v državi znašajo 194.865,93 EUR in terjatve do kupcev v tujini 71.862,07 EUR. Na dan 31.12.2024 družba izkazuje kratkoročno dane predujme v višini 6.268,44 EUR. Družba za svoje terjatve nima oblikovanega popravka vrednosti terjatev.

Druge poslovne terjatve pretežno predstavljajo terjatve iz naslova davka na dodano vrednost v višini 33.509,71 EUR.

4. Denarna sredstva

Denarna sredstva predstavljajo pretežno dobroimetja pri bankah na transakcijskem računu, ki so na dan 31.12.2024 izkazana v višini 68.718,55 EUR.

5. Aktivne časovne razmejitve

V okviru aktivnih časovnih razmejitev družba na dan 31.12.2024 izkazuje DDV od prejetih predujmov.

6. Kapital

Kapital družbe je na dan 31.12.2024 negativen v višini 2.195.760,86 EUR. Osnovni kapital družbe znaša 7.500,00 EUR in je usklajen z registrom. Družba je v letu 2024 opravila popravek bistvene napake, ki je imel učinek na preneseno izgubo v celotni višini 1.122.508,23 EUR. Celotna prenesena izguba na dan 31.12.2024 po popravku znaša 1.776.873,28 EUR. V tekočem letu je družba prav tako izkazala izgubo poslovnega leta v višini 426.387,58 EUR. Celotna bilančna izguba znaša 2.203.260,86 EUR.

7. Dolgoročne finančne obveznosti

Dolgoročne finančne obveznosti na dan 31.12.2024 znašajo 14.758,20 EUR in jih v celoti predstavlja dologoročni del obveznosti iz naslova finančnega najema. Kratkoročni del predstavljajo obroki, ki zapadejo v letu 2025 znaša 4.239,84 EUR in so izkazani v okviru drugih kratkoročnih finančnih obveznosti.

8. Dolgoročne poslovne obveznosti

Dolgoročne poslovne obveznosti na dan 31.12.2024 znašajo obveznosti dobavitelja, določena  po sodni poravnavi v višini 67.238,52 EUR. Obroki, ki po sodni poravnavi zapadejo v letu 2025 v višini  134.477,04 EUR so izkazani v okviru drugih kratkoročnih poslovnih obveznosti.

9. Kratkoročne finančne obveznosti

Kratkoročne poslovne obveznosti na dan 31.12.2024 znašajo 1.997.096,09 EUR. V njihovem okviru so izkazane obveznosti iz naslova kratkoročno prejetih posojil od podjetij v skupini v višini 1.997.096,09 EUR ter kratkoročni delo dologoročne obveznosti iz finančnega najema v višini 4.239,84 EUR. Posojila niso zavarovana.

10. Kratkoročne poslovne obveznosti

Kratkoročne poslovne obveznosti na dan 31.12.2024 znašajo 978.106,71 EUR in vključujejo obveznosti do podjetij v skupini v višini 406.790,55 EUR, kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v višini 513.177,76 EUR in druge kratkoročne poslovne obveznosti v višikni 58.138,40 EUR. Pretežni del drugih kratkoročnih poslovnih obveznsoti predstavljajo obveznosti do zaposlenih v višini 36.758,77 EUR, ki izvirajo iz obračunanih in neizplačanih plač za mesec december 2024. Druža pa na dan 31.12.2024 izkazuje tudi kratoročne poslovne obveznosti iz naslova prejetih avansov v višikni 20.655,09 EUR.

11. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve

Kratkoročne pasivne časovne razmejitve dan 31.12.2023 znašajo 6.735,66 EUR in predstavljajo vračunane stroške v višini 6.580,75 EUR in DDV od avansov v višin 154,921 EUR.

12. Čisti prihodki od prodaje

Čisti prihodki od prodaje v letu 2024 znašajo 958.384,00 EUR,  od tega prihodki od prodaje v EU 273.956,84 EUR in na trge izven EU 13.858,48 EUR. Prodaja na domačem trgu je znašala 670.568,68 EUR.

13. Drugi poslovni prihodki

Drugi poslovni prihodki se se pretežno nanašajo na prevrednotovalne prihodke iz naslova sodne poravnave z dobaviteljem.

14. Poslovni odhodki

Poslovni odhodki družbe v letu 2024 znašajo 1.622.527,22 EUR predstavljajo stroške materiala in prodanega blaga v višini 655.593,11 EU, stroške storitev v višini 464.525,05 EUR, stroške dela v višini 472.574,71 EUR, odpisi vrednosti v višini 12.424,06 EUR ter drugi poslovni odhodki v višini 17.410,29 EUR. Med stroške storitev so evidentirane računovodske storitve, stroški telekomunikacij in poštnine, bančni stroški ter drugi stroški storitev. Med stroški storitev pretežni del predstavljajo stroški podizvajalskih storitev.

15.Finančni odhodki

Finančne odhodke v višini 65.162,69 EUR pretežno predstavljajo obresti na prejeta posojila podjetij v skupini.

16. Davki

Družba v letu 2024 ni izkazala pozitivne osnove za obračun davka od dohodkov pravnih oseb.Odloženih davkov družba ne obračunava.

17. Popravek bistvene napake

Družba je v letu 2024 popravila bistveno napako zaradi nepravilnega računovodskega obravnavanja določenih postavk v preteklih letih. Skupen učinek na kapital (preneseni poslovni izid) znaša 1.122.508,23 EUR. Popravki se v pretežnem delu nanašajo na popravek vrednosti zalog ter usklajevanja terjatev in obveznosti.