HMLEHI, RAZVOJ PROGRAMSKE OPREME, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

1. Računovodske usmeritve

Družba pri sestavi računovodskih izkazov uporablja Slovenske računovodske standarde (SRS). Pomembne računovodske usmeritve so naslednje:

- Opredmetena osnovna sredstva: izkazana so po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitne prevrednotovalne popravke.

- Terjatve: izkazane so po prvotno izkazani vrednosti, zmanjšani za popravek vrednosti, če obstajajo dokazi o njihovi neizterljivosti.

- Finančne naložbe: ETF SPYL (iShares S&P 500) je razvrščen med finančne naložbe, ki se merijo po pošteni vrednosti. Spremembe poštene vrednosti se pripoznajo neposredno v izkazu poslovnega izida.

- Obveznosti: izkazane so po nominalni vrednosti, preračunani v evre, če so denominirane v tujih valutah.

- Prihodki: pripoznani so, ko je storitev opravljena oziroma ko je tveganje in koristi lastništva preneseno na kupca.

2. Podrobnosti o finančnih naložbah

Vrsta naložbe: ETF SPYL (iShares S&P 500)

Poštena vrednost na bilančni dan: 33.656,89 EUR

Spremembe poštene vrednosti v izkazu poslovnega izida: +2.009,32 EUR

Pomembne predpostavke pri merjenju po pošteni vrednosti: ETF je merjen na podlagi javno dostopne tržne cene na bilančni dan (kotirajoče cene na borzi). Vrednost se določa skladno z metodami iz SRS 3 in MSRP 9, brez dodatnih prilagoditev.

3. Rezerva iz vrednotenja po pošteni vrednosti

Družba v zvezi z vrednotenjem finančnih instrumentov ne vodi posebne rezerve, saj se spremembe poštene vrednosti ETF neposredno pripoznajo v izkazu poslovnega izida.

4. Terjatve in obveznosti

- Družba nima pogojnih finančnih obveznosti.

- Vse obveznosti so zavarovane le s splošnimi jamstvi in ne z zastavno pravico.

- Družba nima obveznosti z rokom dospelosti daljšim od petih let.

5. Povprečno število zaposlenih v letu

Družba v poslovnem letu ni imela zaposlenih.

6. Obrestna mera, predujmi in posojila

Družba ni odobrila predujmov ali posojil članom poslovodstva ali drugim zaposlenim.

7. Prihodki ali odhodki izjemnega obsega ali pomena

V poslovnem letu ni bilo prihodkov ali odhodkov, ki bi bili izjemnega obsega ali pomena.

8. Predlog razporeditve dobička

Družba je ustvarila dobiček, ki ostaja nerazporejen.

9. Dodatna pojasnila glede finančnih instrumentov

ETF sklad ne vsebuje izvedenih finančnih instrumentov, ki bi zahtevali dodatna razkritja.