INSTALACIJE LAZAR,STROJNE INSTALACIJE IN ZAKLJUČNA DELA V GRADBENIŠTVU,D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Letno poročilo izkazuje resničen in pošten prikaz premoženja in obveznosti družbe, njenega finančnega položaja in poslovnega izida. Računovodski izkazi so sestavljeni skladno z določili osmega poglavja ZGD-1 in SRS. Upoštevajo temeljni računovodski predpostavki: upoštevanje nastanka poslovnega dogodka in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja.

Metode vrednotenja posameznih postavk v letnih računovodskih izkazih in metode ki so bile uporabljene:

Čisti prihodki od prodaje so izkazani po zaračunani prodaji.

Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva vrednotimo po modelu nabavne vrednosti. Za izračun odpisov vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev je upoštevana metoda enakomernega časovnega amortiziranja, ki se dosledno uporablja iz obračunskega v obračunsko obdobje.

Uporabljene stopnje odpisa so:

oprema, vozila in mehanizacija 6, 12,5%, 15% in 20%,

računalniška, strojna in programska oprema 33%

drobni inventar 20%.

Poslovne in druge terjatve se izkazujejo po izvirnih vrednostih, zmanjšanih za popravek vrednosti za dvomljive terjatve. Popravek vrednosti spornih in dvomljivih terjatev se oblikuje na podlagi proučitve posamezne terjatve.Družba oblikuje popravke vrednosti zaradi oslabitve po pravilniku o računovodstvu za vsako poslovno terjatev na podlagi ocene o njeni udenarljivosti in poplačljivosti, ki jo pripavi prodajni oddelek. Družba 100% odpiše poslovne in finančne terjatve, ki so zastarane po obligacijskem zakoniku.

Zaloge materiala so obremenjene z neposrednimi stroški materiala in neposrednimi stroški storitev (transport, razkladanje) in se ob začetnem prepoznavanju ovrednotijo po nabavni ceni. Pri porabi zalog se uporablja metoda zaporednih cen (FIFO).

*

Družba nima pogojnih finančnih obveznosti, ki niso vključene v bilanci stanja, kateri podatki bi bili pomembni za oceno finančnega položaja družbe.

*

Družba ima naslednje obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom:

- iz naslova finančnega leasinga, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 33.589,24€; leasingodajalec ima lastninsko pravico na predmetu leasinga (tovorno vozilo Mercedes Benz V 300 D 4 Matic Avantgarde) in vpisano vinkulacijo na zavarovalni polici; na 31.12.2025 je knjigovodska vrednost sredstva danega v zastavo 22.580,51€,

- iz naslova finančnega leasinga, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 7.047,45€; leasingodajalec ima lastninsko pravico na predmetu leasinga (tovorno vozilo Citroen Jumper Furgon Club35+ L4H3 BlueHDi 165 S&S), vpisano vinkulacijo na zavarovalni polici in 7 kos bianco menic leasingojemalca ter jamstvo solidarnega poroka; na 31.12.2025 je knjigovodska vrednost sredstva danega v zastavo 6.829,55€,

- iz naslova finančnega leasinga, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 22.054,29€; leasingodajalec ima lastninsko pravico na predmetu leasinga (tovorno vozilo Man TGE Eika KPS L4 5.160 BVM6), vpisano vinkulacijo na zavarovalni polici in bianco menice leasingojemalca; na 31.12.2025 je knjigovodska vrednost sredstva danega v zastavo 27.447,56€,

- iz naslova finančnega leasinga, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 84.881,22€; leasingodajalec ima lastninsko pravico na predmetu leasinga (tovorno vozilo Mercedes Benz V 300 D 4 Matic Avantgarde dolgi Avt.), vpisano vinkulacijo na zavarovalni polici in 3 kos menice za zavarovanje plačil; na 31.12.2025 je knjigovodska vrednost sredstva danega v zastavo 92.931,31€,

- iz naslova posojila - limit na TRR v višini 50.000,00€, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 0,00€ in zapade 13.03.2026; za najeti limit družba jamči s 6 kos bianco menicami, za plačilo obveznosti jamči tudi solidarni porok,

- iz naslova revolving kredita v višini 100.000,00€, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 0,00€ in zapade 11.03.2026; za najeti kredit družba jamči s 6 kos bianco menicami, za plačilo obveznosti jamči tudi solidarni porok,

- iz naslova dolgoročnega posojila, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 15.740,00€ in zapade 01.10.2028; za najeto posojilo družba jamči z 8 kos bianco menicami,

- iz naslova dolgoročnega posojila, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 15.740,00€ in zapade 01.10.2028; za najeto posojilo družba jamči z 8 kos bianco menicami,

- iz naslova dolgoročnega posojila, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 92.500,00€ in zapade 01.01.2031; za najeto posojilo družba jamči z 8 kos bianco menicami, za plačilo obveznosti jamči tudi solidarni porok,

- iz naslova dolgoročnega posojila, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 41.666,55€ in zapade 3.01.2028; za najeto posojilo družba jamči s 6 kos bianco menicami, za plačilo obveznosti jamči tudi solidarni porok in Slovenski podjetniški sklad z garancijo, s katero garantira vračilo 80% neodplačanega dela glavnice kredita, brez obresti in ostalih stroškov,

- iz naslova dolgoročnega posojila, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 61.666,59€ in zapade 3.01.2029; za najeto posojilo družba jamči s 6 kos bianco menicami, za plačilo obveznosti jamči tudi solidarni porok in Slovenski podjetniški sklad z garancijo, s katero garantira vračilo 60% neodplačanega dela glavnice kredita, brez obresti in ostalih stroškov,

- iz naslova dolgoročnega kredita, katerega obveznost na dan 31.12.2025 znaša 77.777,76€ in zapade 30.04.2028; za kredit družba jamči s 5 kos bianco menicami,

- iz naslova garancij za odpravo napak v garancijskem roku: garancija v višini 100.000,00€ - 3 bianco menice in zastava depozita 15.000,00€, garancija v višini 33.488,67€ - 3 bianco menice in zastava depozita 5.023,30€.

*

Družba na dan 31.12.2025 izkazuje terjatve iz naslova danih posojil in depozitov:

- posojilo v višini 23.000,00€, ki zapade 28.02.2028 (priznana obrestna mera 4,312%),

- posojilo v višini 27.900,00€, ki zapade 30.12.2028 (priznana obrestna mera 3,211%),

- posojilo v višini 105.326,50€, ki zapade 01.01.2027 (priznana obrestna mera 4,096%),

- posojilo v višini 22.725,00€, ki zapade 15.04.2029 (priznana obrestna mera 3,057%),

- posojilo v višini 30.000,00€, ki zapade 30.12.2029 (priznana obrestna mera 3,007%),

- posojilo v višini 4.000,00€, ki zapade 30.06.2026 (priznana obrestna mera 2,820%),

- depozit v višini 15.004,10€, ki zapade 15.05.2028 (nespremenljiva obrestna mera 0,01%),

- depozit v višini 5.024,59€, ki zapade 20.07.2026 (nespremenljiva obrestna mera 0,01%).

Družba danih posojil ni odpisovala ali odpuščala.

*

Družba v letu 2025 ni ustvarila prihodkov ali odhodkov izjemnega obsega ali pomena.

*

Družba ima obveznosti z rokom dospelosti daljšim od 5 let po prejetem kreditu v višini 92.500,00€, zadnji obrok zapade v plačilo 01.01.2031.

*

Povprečno število zaposlenih je 3,80.

*

Družba lastnih deležev nima, tudi med poslovnim letom jih ni imela.

*

Družba je za poslovno leto 2025 v izkazu poslovnega izida ugotovila čisti dobiček 93.023,68€. Predlog razporeditve dobička: nerazporejen dobiček 93.023,68€. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 461.556,76€ na bilančni dan ostaja nerazporejen.