ITERA SVETOVANJE IN STORITVE D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POSLOVNO POROČILO ZA OBDOBJE 01.01.2025 – 31.12.2025

Dolgoročna sredstva

Opredmetena osnovna sredstva se ob začetnem pripoznavanju ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki je sestavljena iz nakupne cene, uvoznih in nevračljivih nakupnih dajatev ter stroškov, ki jih pripišemo njihovi usposobitvi za nameravano uporabo.

Amortizacijske stopnje določimo glede na pričakovano življenjsko dobo, amortizirati jih pričnemo s prvim dnem naslednjega meseca, ko je razpoložljivo za uporabo. Amortizacijo obračunavamo posamično, uporabljamo metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Uporabljene amortizacijske stopnje so enake ali nižje od dovoljenih po Zakonu o davku od dohodkov pravnih oseb.

Na dan bilance stanja 31.12.2025 podjetje izkazuje druge naprave in opremo, drobni inventar in druga opredmetena osnovna sredstva v vrednosti 123.665,57 eur ter nepremičnino v gradnji v poslovno industrijskem objektu v vrednosti 152.250,76 eur.

V poslovnem letu 2025 ni bilo prevrednotenja osnovnih sredstev.

Kratkoročna sredstva

Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa, ne glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo, tudi zmanjšajo, in sicer za vsak znesek, utemeljen s pogodbo ali drugim ustreznim dokumentom.

Na dan 31.12.2025 ima podjetje 25.792,95 eur kratkoročnih poslovnih terjatev.

Denarna sredstva sestavljajo gotovina, knjižni denar in denar na poti ter depoziti na odpoklic. Knjigovodska vrednost denarnega sredstva je enaka njegovi začetni nominalni vrednosti, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju.

Denarna sredstva so izkazana v višini 349.623,17 eur.

Kratkoročne aktivne časovne razmejitve

Na dan bilance stanja ima podjetje 48.282,25 eur kratkoročnih časovnih razmejitev, in sicer 13.459,34 eur kratkoročno odloženih stroškov in 34.822,91 eur kratkoročno nezaračunanih prihodkov.

Kapital

Celotni kapital sestavljajo osnovni kapital v znesku 8.763,00 eur, rezerve iz dobička v višini 876,30 eur, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 1.132,91 eur in ostanek čistega dobička poslovnega leta 2025 v znesku 399.665,02 eur.

Družba nima lastnih poslovnih deležev.

Dolgoročne obveznosti

Dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je potrebno vrniti oziroma poravnati, zlasti v denarju. Dolgovi so lahko finančni ali poslovni. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja pisni dogovor z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler se ne pojavi potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov.

Na dan bilance stanja 31.12.2025 podjetje izkazuje 50.773,67 eur dolgoročnih finančnih obveznosti.

Kratkoročne obveznosti

Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler se ne pojavi potreba po njihovem prevrednotenju.

Na dan 31.12.2025 ima podjetje 54.049,32 eur kratkoročnih finančnih obveznosti in 148.569,43 eur kratkoročnih poslovnih obveznosti.

Podjetje na dan bilance stanja 31.12.2025 nima pogojnih finančnih obveznosti, ki niso vključene v bilanci stanja, nima obveznosti, ki bi bile zavarovane s stvarnim jamstvom ter nima predujmov in posojil članom poslovodstva ali drugim delavcem družbe.

Kratkoročne pasivne časovne razmejitve

Na dan bilance stanja ima podjetje 35.785,05 eur kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev, in sicer iz naslova vnaprej vračunanih stroškov.

Prihodki

Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstev ali z zmanjšanjem dolga in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke.

Podatki iz izkaza poslovnega izida za leto 2025 izkazujejo 168.650,64 eur prihodkov od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu, 233.840,10 eur čistih prihodkov od prodaje proizvodov in storitev na trgu EU in 1.168.799,12 eur prihodkov od prodaje proizvodov in storitev na trgu izven EU. Podjetje je v letu 2025 prejelo 543,22 eur subvencij, dotacij, regresov, in sicer iz naslova oproščenih plačil prispevkov in nadomestil bolniške odsotnosti.  Podjetje izkazuje 1.808,81 eur finančnih prihodkov in 307,43 eur drugih prihodkov.

Odhodki

Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke.

Stroški materiala znašajo 68.455,44 eur, stroški storitev 704.234,64 eur, stroški dela 238.874,80 eur, amortizacija 37.519,29 eur, prevrednotovalni poslovni odhodki 94,62 eur ter drugi poslovni odhodki 851,45 eur. Finančni odhodki so izkazani v višini 7.065,92 eur in drugi odhodki v višini 3.662,72 eur.

Poslovni izid

Podjetje ITERA d.o.o., je v letu 2025 ustvarilo 513.190,44 eur celotnega dobička, od katerega izkazuje 113.525,42 eur obveznosti za plačilo davka od dohodkov pravnih oseb. Čisti dobiček obračunskega obdobja se izkazuje v višini 399.665,02 eur in ostaja nerazporejen.

Podjetje je poslovalo 12 mesecev, povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v obračunskem obdobju znaša 3,25.