JAGO IZLET, TURISTIČNA AGENCIJA, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

1. PODLAGE ZA SESTAVO RAČUNOVODSKIH IZKAZOV

Računovodski izkazi podjetja so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o

gospodarskih družbah. Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah

vodenih v skladu s SRS. Pri pripravi so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka

poslovnih dogodkov, časovne neomejenosti delovanja ter kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to so

predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana

osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost.

2. RAČUNOVODSKE USMERITVE (ZGD-1:69/2/1)

2.1. Neopredmetena sredstva zajemajo naložbe v pridobljene pravice do industrijske lastnine in druge pravice. So

nedenarna sredstva in praviloma fizično ne obstajajo. Za neopredmeteno sredstvo se v poslovnih knjigah izkazuje

posebej nabavna vrednost in posebej popravek vrednosti kot kumulativni odpis, ki je posledica amortiziranja. V

bilanco stanja se vpišejo zgolj po neodpisani vrednosti, ki je razlika med nabavno vrednostjo in popravkom vrednosti.

2.2. Opredmeteno osnovno sredstvo je sredstvo v lasti podjetja. To so zgradbe, oprema in drobni inventar. Za

opredmetena osnovna sredstva s v poslovnih knjigah izkazane posebej nabavne vrednosti in posebej popravki

vrednosti, pri čemer popravek vrednosti predstavlja njihov kumulativni odpis, ki je posledica amortiziranja. V bilanci

stanja so izkazani po neodpisani (knjigovodski) vrednosti, ki predstavlja razliko med nabavno in odpisano vrednostjo.

V dejansko nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva so zajeti njegova nakupna cena in vsi stroški, ki

jih je mogoče neposredno pripisati njegovi usposobitvi za nameravano uporabo. Kasneje nastali stroški, ki so

povezani z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če se povečujejo bodoče

koristi v primerjavi s prej ocenjenimi. Opredmetena osnovna sredstva podjetja se vrednotijo po modelu nabavne

vrednosti.

2.3. Amortizacija je obračunana od izvirne nabavne vrednosti amortizirljivih sredstev, zmanjšane za ocenjeno

preostalo vrednost. Osnovna sredstva se amortizirajo posamično. Uporablja se metoda enakomernega časovnega

amortiziranja. Amortizacija je obračunana po stopnjah, ki so določene za posamezno osnovno sredstvo in se

med obračunskim obdobjem ne spreminjajo.

2.4. Količinska enota zaloge trgovskega blaga se izvirno vrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavlja kupna cena, vse

pripadajoče dajatve in neposredni stroški nabave. Kupna cena je zmanjšana za dobljene popuste. Zaloge se

vodijo po metodi fifo.

2.5. Terjatve se v začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, kasneje se znižujejo z odplačanimi

zneski.

2.6. Celotni kapital podjetja se razčlenjuje na vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni

čisti poslovni izid, čisti poslovni izid poslovnega leta in prevrednotovalne popravke kapitala.

2.7. Kratkoročne in dolgoročne obveznosti se na začetku ovrednotijo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o

njihovem nastanku. Dolgoročne finančne obveznosti so dobljena dolgoročna posojila. Pri kratkoročnih obveznostih

se ločeno izkazujejo kratkoročne finančne obveznosti in kratkoročne poslovne obveznosti. Kratkoročne poslovne

obveznosti so obveznosti do dobaviteljev doma, obveznosti do delavcev, obveznosti do državnih institucij in druge

obveznosti.

2.8. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne, finančne in druge prihodke. Poslovni prihodki so prihodki od prodaje

in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Prihodke od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti trgovskega

blaga v obračunskem obdobju. Prihodki od prodaje se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih na fakturah in

drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje. Finančni prihodki se pojavijo v zvezi s

terjatvami v obliki obračunanih obresti.

2.9. Odhodki se razvrščajo na poslovne, finančne in druge odhodke. Poslovne odhodke predstavljajo vsi stroški

nastali v poslovnem letu, evidentirani po naravnih vrstah kot so stroški materiala, stroški storitev, amortizacija, stroški

dela,... Finančni odhodki so odhodki za financiranje. Tu so zajeti stroški danih obresti.

3. MERJENJE OPREDMETENIH OSNOVNIH SREDSTEV PO PRIPOZNANJU (ZGD-1:69/2/2)

Družba za merjenje opredmetenih osnovnih sredstev po pripoznanju uporablja model nabavne vrednosti.

4. MERJENJE FINANČNIH INSTRUMENTOV PO PRIPOZNANJU (ZGD-1:69/2/3)

Družba ne razpolaga s finančnimi instrumenti.

5. POGOJNE FINANČNE OBVEZNOSTI (ZGD-1:69/2/4)

Družba nima pogojnih finančnih obveznosti.

6. OBVEZNOSTI ZAVAROVANE S STVARNIM JAMSTVOM (ZGD-1:69/2/5)

Družba nima obveznosti, ki bi bile zavarovane s stvarnim jamstvom.

7. PREDUJMI IN POSOJILA (ZGD-1:69/2/6)

Družba ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in

zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

8. RAZKRITJE PRIHODKOV IN ODHODKOV POMEMBNIH VREDNOSTI (ZGD-1:69/2/7)

Prihodki in odhodki iz poslovanja:

Prihodki pomembnih vrednosti so prihodki od prodaje storitev na tujem trgu in znašajo 912.017,18 eur.

Odhodki pomembnih vrednosti vključujejo stroške storitev in znašajo 870.424,31 eur.

Prihodki in odhodki iz financiranja ter drugi prihodki in odhodki:

Družba nima prihodkov iz financiranja in drugih prihodkov ter odhodkov iz financiranja in drugih odhodkov, ki bi bili izjemnega

obsega in pomena.

9. OBVEZNOSTI Z ROKOM DOSPELOSTI NAD 5 LET (ZGD-1: 69/2/8)

Družba nima obveznosti z rokom dospelosti nad 5 let.

10. POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENIH MED POSLOVNIM LETOM (ZGD-1:69/2/9)

Povprečno število zaposlenih, izračunano kot aritmetilčno povprečje iz začetnega in končnega stanja zaposlenih je 2..

11. LASTNI DELEŽI IN LASTNE DELNICE (ZGD-1:69/2/10)

Družba nima lastnih deležev, niti ni imela lastnih deležev med poslovnim letom.