JZP VITALDOM, GRADNJA IN ODDAJANJE NEPREMIČNIN D.O.O.Finance in poslovna tveganja

1. Sprejete računovodske usmeritve:

Družba JZP VitalDom d.o.o. je novoustanovljena družba v letu 2025, v sodni register je vpisana z

dnem 13.06.2025. Ustanovljena je za namene izvedbe projekta izgradnje zdravstvenega centra v

Braslovčah, na način javno-zasebnega partnerstva.

a) Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z zahtevami veljavnega Zakona o gospodarskih

družbah in na podlagi vrednotenja poslovnih dogodkov v skladu s Slovenskimi računovodskimi

standardi.

Poslovno leto je enako koledarskemu letu. Računovodski izkazi so sestavljeni v valuti EUR.

Vrednotenje računovodskih postavk je po načelu izvirne vrednosti.

b) Družba vrednoti opredmetena osnovna sredstva po modelu nabavne vrednosti - torej po

nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi

oslabitve. Amortizacijo družba obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja

in uporablja amortizacijske stopnje, ki temeljijo na pričakovani dobi koristnosti. Amortizacija se

začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago za uporabo.

Za neopredmetena dolgoročna sredstva se preverjajo dobe koristnosti, amortizacijske stopnje pa

se glede na to preračunajo za sedanja in bodoča obdobja, če so pričakovanja bistveno drugačna

od cen. Uporabljene bodo amortizacijske stopnje:

- stavbna pravica 6,67% (končna doba koristnosti = 15 let),

- naložba v koncesijo 6,67% (končna doba koristnosti = 15 let).

Pravice na nepremičninah in druge podobne pravice, ki jih družba meri na podlagi SRS 2, so v

bilanci stanja evidentirane med opredmetenimi osnovnimi sredstvi.

Pri računovodski obravnavi koncesije JZP se smiselno uporablja pojasnilo IFRIC 12, ki se

nanaša na Dogovor o koncesiji storitev in je sprejet s strani Organov Evropske unije.

c) Terjatve družba izkazuje z zneski, ki izhajajo iz ustreznih verodostojnih knjigovodskih listin, ob

predpostavki, da bodo tudi poplačane. Družba 100% odpiše poslovne in finančne terjatve, ki so

zastarale po obligacijskem zakoniku. V letu 2025 družba ni oblikovala popravkov vrednosti terjatev

zaradi oslabitev.

č) Družba zalog ne izkazuje.

d) Sredstva in obveznosti, ki nominirajo v tujih valutah, družba preračuna v EUR po referenčnem

tečaju ECB, ki ga objavi Banka Slovenije, z veljavnostjo na datum bilance stanja. V letu 2025

družba ni imela sredstev in obveznosti, ki bi nominirale v tujih valutah.

e) Obveznosti zajemajo zneske dolgoročnih in kratkoročnih dolgov na dan bilanciranja, ki zapadejo

v plačilo v naslednjih obračunskih obdobjih ali pa so že zapadli v plačilo in še niso bili plačani.

Obveznosti so v bilanci stanja izkazane v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih verodostojnih

knjigovodskih listin.

2. Opredmetena osnovna sredstva se ne merijo po revaloriziranih zneskih.

3. Finančni instrumenti in sredstva se ne merijo po pošteni vrednosti.

4. Družba nima pogojnih finančnih obveznosti, ki niso vključene v bilanci stanja in so pomembne

za oceno finančnega položaja družbe.

5. Obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom:

Kredit najet pri banki, odobren je bil v znesku 2.196.936,00 EUR, je zavarovan z zastavno pravico

na poslovnem deležu družbe, ki je v 100% lasti družbe ESOTECH, d.d. Ta je za vračilo obveznosti

po kreditni pogodbi dala banki tudi poroštveno izjavo, kredit je zavarovan z odstopom terjatev do

kupca in z zastavno pravico na stavbni pravici ter za zavarovanje je bilo banki predanih 10 bianco

podpisanih menic. Kredit je v fazi črpanja, do dne 31.12.2025 ga je družba črpala v višini

931.587,87 EUR.

6. Do navedenih skupin oseb (člani poslovodstva, člani nadzornega sveta, drugi delavci družbe

in zaposleni na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe) družba na dan

31.12.2025 ne izkazuje terjatev. Družba v letu 2025 ni dajala posojil in ni odobravala predujmov

navedenim skupinam oseb. Tudi ni dajala poroštev za obveznosti teh oseb.

7. Družba nima takšnih posameznih postavk prihodkov ali odhodkov, katere bi bile izjemnega

obsega ali pomena.

8. Obveznosti z rokom dospelosti daljšim od petih let:

Družba ima pri banki najet dolgoročni namenski kredit, kot navedeno pod točko 5, katerega doba

vračanja je 11 let in 11 mesecev, vračilo prvega obroka bo dne 31.01.2028, datum vračila zadnjega

obroka pa bo dne 30.12.2039. Kredit se obrestuje po spremenljivi obrestni meri, ki jo sestavljata

6 mesečni EURIBOR in nespremenljivi pribitek v višini 1,15% letno. Pogodbene obresti se

obračunavajo po navadnem obrestnem računu z uporabo dejanskega števila pretečenih dni v

mesecu in 360 dni v letu in plačujejo mesečno.

9. Družba nima zaposlenih.

10. Po stanju dne 31.12.2025 družba nima lastnih deležev in jih tudi med poslovnim letom 2025

ni imela. Družba prav tako nima naložb v deleže odvisnih ali pridruženih družb, ne izkazuje

dolgoročnih finančnih naložb ter nima podružnic v tujini.

11. Predlog razporeditve dobička ter razporeditev dobička, iz drugega odstavka 58. člena ZGD-1:

Družba je v poslovnem letu 2025 ustvarila 7.407,42 EUR prihodkov in 5.304,57 EUR odhodkov.

Odmerjeni davek od dohodkov je ugotovljen v višini 462,63 EUR, odloženih davkov ni ter čisti

poslovni izid obračunskega obdobja v izkazu poslovnega izida znaša 1.640,22 EUR.

Po stanju na dan 31.12.2025 je družba v skladu s tretjim in četrtim odstavkom 64. člena ZGD-1

oblikovala zakonske rezerve v višini 5% od čistega dobička tekočega poslovnega leta. V rezerve

je odvedla znesek 82,01 EUR in toliko znašajo zakonske rezerve na dan bilance stanja.

Čisti dobiček obravnavanega poslovnega leta je v bilanci stanja izkazan v višini 1.558,21 EUR

in ostane nerazporejen.

Bilančni dobiček družbe, ki znaša 1.558,21 EUR, se bo predvidoma razporedil za prenos v

naslednje leto.