JZP ŽALEC - ZAHOD, GRADNJA IN ODDAJANJE NEPREMIČNIN D.O.O.Finance in poslovna tveganja

1. Sprejete računovodske usmeritve:

a) Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z zahtevami veljavnega Zakona o gospodarskih družbah

in na podlagi vrednotenja poslovnih dogodkov v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi.

Poslovno leto je enako koledarskemu letu (obdobje od 01.01.2025 do 31.12.2025).

Računovodski izkazi so sestavljeni v valuti EUR.

Vrednotenje računovodskih postavk je po načelu izvirne vrednosti.

b) Družba vrednoti opredmetena osnovna sredstva po modelu nabavne vrednosti - torej po nabavni

vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Amortizacijo

družba obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in uporablja amortizacijske stopnje,

ki temeljijo na pričakovani dobi koristnosti. Amortizacija se začne obračunavati, ko je sredstvo na razpolago

za uporabo.

Za neopredmetena dolgoročna sredstva se preverjajo dobe koristnosti, amortizacijske stopnje pa se glede

na to preračunajo za sedanja in bodoča obdobja, če so pričakovanja bistveno drugačna od cen.

Uporabljene amortizacijske stopnje v letu 2025 znašajo:

- stavbna pravica 6,67% (končna doba koristnosti = 15 let),

- naložba v koncesijo 6,67% (končna doba koristnosti = 15 let).

Pravice na nepremičninah in druge podobne pravice, ki jih družba meri na podlagi SRS 2, so v bilanci stanja

dne 31.12.2025 evidentirane med opredmetenimi osnovnimi sredstvi.

Pri računovodski obravnavi koncesije JZP se smiselno uporablja pojasnilo IFRIC 12, ki se nanaša na

Dogovor o koncesiji storitev in je sprejet s strani Organov Evropske unije.

c) Terjatve družba izkazuje z zneski, ki izhajajo iz ustreznih verodostojnih knjigovodskih listin, ob predpostavki,

da bodo tudi poplačane. Družba 100% odpiše poslovne in finančne terjatve, ki so zastarale po obligacijskem

zakoniku. V letu 2025 družba ni oblikovala popravkov vrednosti terjatev zaradi oslabitev.

č) Družba zalog ne izkazuje.

d) Sredstva in obveznosti, ki nominirajo v tujih valutah, družba preračuna v EUR po referenčnem tečaju ECB,

ki ga objavi Banka Slovenije, z veljavnostjo na datum bilance stanja. V letu 2025 družba ni imela sredstev in

obveznosti, ki bi nominirale v tujih valutah.

e) Obveznosti zajemajo zneske dolgoročnih in kratkoročnih dolgov na dan bilanciranja, ki zapadejo v plačilo

v naslednjih obračunskih obdobjih ali pa so že zapadli v plačilo in še niso bili plačani. Obveznosti so v bilanci

stanja izkazane v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih verodostojnih knjigovodskih listin.

2. Opredmetena osnovna sredstva se ne merijo po revaloriziranih zneskih.

3. Finančni instrumenti in sredstva se ne merijo po pošteni vrednosti.

4. Družba nima pogojnih finančnih obveznosti, ki niso vključene v bilanci stanja in so pomembne za oceno

finančnega položaja družbe.

5. Obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom:

Po stanju dne 31.12.2025 znašajo finančne obveznosti do banke 4.184.729,35 EUR, od tega je znesek

429.203,04 EUR z rokom vračila v letu 2026 in zato je ta znesek izkazan v bilanci stanja v postavki

kratkoročne finančne obveznosti do bank, znesek 3.755.526,31 EUR pa je v bilanci stanja izkazan v

postavki dolgoročne finančne obveznosti do bank.

Kredit najet pri banki, odobren je bil v znesku 4.777.000,00 EUR, je zavarovan z zastavno pravico na

poslovnem deležu družbe, ki je v 100% lasti družbe ESOTECH, d.d. Ta je za vračilo obveznosti po kreditni

pogodbi dala banki tudi poroštveno izjavo, kredit je zavarovan z odstopom terjatev do kupca in za

zavarovanje je bilo banki predanih 10 bianco podpisanih menic.

6. Do navedenih skupin oseb (člani poslovodstva, člani nadzornega sveta, drugi delavci družbe in zaposleni

na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe) družba na dan 31.12.2025 ne izkazuje

terjatev.

Družba v letu 2025 ni dajala posojil in ni odobravala predujmov navedenim skupinam oseb. Tudi ni dajala

poroštev za obveznosti teh oseb.

7. Družba nima takšnih posameznih postavk prihodkov ali odhodkov, katere bi bile izjemnega obsega ali

pomena.

8. Obveznosti z rokom dospelosti daljšim od petih let:

Družba ima pri banki najet dolgoročni namenski kredit, kot navedeno pod točko 5, katerega doba

vračanja je 11 let, vračilo prvega obroka je bilo dne 30.09.2024, datum vračila zadnjega obroka pa

bo dne 30.09.2035. Obroki so mesečni, odplačuje se glavnica 35.766,92 EUR/mesec.

V letu 2025 je bilo odplačanih 12 obrokov, to je 429.203,04 EUR glavnice. Kredit se obrestuje po

obrestni meri EURIBOR za EUR šestmesečni + 1,2% letno, s tem, da obrestna mera ne more

biti nižja od marže. Pogodbene obresti se obračunavajo in plačujejo mesečno.

9. Družba nima zaposlenih.

10. Po stanju dne 31.12.2025 družba nima lastnih deležev in jih tudi med poslovnim letom 2025 ni imela.

Družba prav tako nima naložb v deleže odvisnih ali pridruženih družb, ne izkazuje dolgoročnih finančnih

naložb ter nima podružnic v tujini.

11. Predlog razporeditve dobička ter razporeditev dobička, iz drugega odstavka 58. člena ZGD-1:

Družba je v poslovnem letu 2025 ustvarila 769.839,82 EUR prihodkov in 746.445,15 EUR odhodkov.

Odmerjeni davek od dohodkov je ugotovljen v višini 4.003,19 EUR, odloženih davkov ni ter čisti poslovni izid

obračunskega obdobja v izkazu poslovnega izida znaša 19.391,48 EUR.

Po stanju na dan 31.12.2025 je družba v skladu s tretjim in četrtim odstavkom 64. člena ZGD-1 dodatno

oblikovala zakonske rezerve v višini 5% od čistega dobička tekočega poslovnega leta. V rezerve je odvedla

znesek 969,57 EUR ter zakonske rezerve po stanju dne 31.12.2025 znašajo 997,04 EUR.

Čisti dobiček obravnavanega poslovnega leta je v bilanci stanja izkazan v višini 18.421,91 EUR in ostane

nerazporejen.

Preneseni čisti dobiček družbe po stanju dne 31.12.2025 znaša 521,87 EUR.

Bilančni dobiček družbe, ki znaša 18.943,78 EUR, se bo predvidoma razporedil za prenos v naslednje leto.