KABELTRADE, TRGOVINA, ZASTOPANJE IN POSREDOVANJE, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

V družbi KABELtrade d.o.o. smo pri izdelavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2025 upoštevali določila Slovenskih računovodskih standardov (veljavnih od 1.1.2024 dalje).

Pri izdelavi računovodskih izkazov smo prav tako upoštevali kakovostne značilnosti, kot so:

razumljivost: postavke v računovodskih izkazih so razumljive, konti in knjižbe na njih imajo jasen pomen, računovodski podatki in informacijo so pregledni;

ustreznost: postavke v računovodskih izkazih imajo zaželene, potrebne in koristne lastnosti in značilnosti, konti in knjižbe na njih ustrezajo določenemu namenu in pravilom;

zanesljivost: postavke v računovodskih izkazih ne vsebujejo pomembnih napak in pristranskih stališč ter zvesto predstavljajo tisto, o čemer trdijo in predpostavljajo. Številni poslovni dogodki so povezani z negotovostjo, zato je treba računovodske usmeritve izbirati s primerno previdnostjo. Zanesljive informacije so brez pomembnih napak in pristranskih stališč.

primerljivost: izbrana računovodska načela in usmeritve se dosledno uporabljajo iz obračunskega obdobja v obračunsko obdobje.

Upoštevali smo tudi temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja ter upoštevanja resnične in poštene predstavitve v razmerah spreminjanja vrednosti eura in posamičnih cen.

Družba vsa osnovna sredstva ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve. Naložbene nepremičnine je družba nabavila ter obnovila, da bi te prinašale najemnino ali povečevale vrednost dolgoročne naložbe. Pri izračunu amortizacije osnovnih sredstev družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Dobe koristnosti in iz njih izhajajoče amortizacijske stopnje so v poslovnem letu ostale nespremenjene in ne presegajo najvišjih davčno priznanih amortizacijskih stopenj.

Dolgoročne finančne naložbe družba ovrednoti po nabavni vrednosti, ki je enaka plačanemu znesku. Dolgoročne finančne naložbe predstavlja dolgoročno posojilo do povezanih oseb (poslovodna oseba), vrednoteno po odplačni vrednosti na dan bilance stanje v znesku 49.400,00 EUR. Obrestna mera dolgoročnega posojila do povezanih oseb je priznana obrestna mera za posojila med povezanimi osebami.

Količinska enota zaloge trgovskega blaga se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Zaloge so ovrednotene po metodi tehtanih povprečnih cen. Družba je v letu 2025 vrednostno oslabila zaloge v skupnem znesku 3.903,99 EUR.

Kratkoročne finančne naložbe družba ovrednoti po nabavni vrednosti, ki je enaka plačanemu znesku. Kratkoročne finančne naložbe predstavljajo kratkoročna posojila do povezanih oseb (poslovodna oseba), vrednotena po odplačni vrednosti na dan bilance stanja v znesku 20.900,00 EUR. Obrestna mera kratkoročnih posojil do povezanih oseb je priznana obrestna mera za posojila med povezanimi osebami.

Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve, za katere obstaja domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oz. v celotnem znesku, je treba izkazati kot dvomljive, če se zaradi njih začne sodni postopek pa kot sporne terjatve, popravek njihove vrednosti pa se obračuna v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Družba v letu 2025 terjatev ni slabila je pa dokončno odpisala terjatev v znesku 665,06 EUR. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Terjatve do kupcev vsebujejo zneske, ki jih dolgujejo kupci za dobavljeno trgovsko blago in storitve na domačem in tujem trgu. V strukturi terjatev do kupcev prevladujejo domači kupci. Terjatve družbe niso zavarovane. Če ob sklepanju posla ocenimo, da obstaja tveganje, se posamezne terjatve zavarujejo. Družba nima poslovnih terjatev do članov poslovodstva in lastnikov.

Denarna sredstva sestavlja knjižni denar. Knjižni denar je denar na računih pri banki ali drugi finančni instituciji, ki se lahko uporablja za plačevanje. Sestavljajo ga takoj razpoložljiva denarna sredstva.

Kratkoročna aktivne časovne razmejitve zajemajo odložene stroške in odhodke ter prehodno nezaračunane prihodke. Družba je oblikovala aktivne časovne razmejitve iz naslova kratkoročno odloženih stroškov. Družba je v poslovnem letu 2025 porabila kratkoročno odložene stroške iz leta 2024.

Celotni kapital družbe sestavljajo vpoklicani kapital, rezerve iz dobička, rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, preneseni čisti dobiček in čisti dobiček poslovnega leta. Osnovni kapital se vodi v domači valuti. Osnovni kapital je opredeljen v znesku, ki ga je lastnik vložil v družbo in znaša 20.000,00 EUR, zakonske rezerve pa predstavljajo v skupnem znesku 10% delež osnovnega kapitala. Družba v okviru rezerv, nastalih zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti izkazuje aktuarske izgube nastale v okviru rezervacij za odpravnine ob upokojitvi. Družba izkazuje za poslovno leto 2025 čisti dobiček v znesku 319.563,54 EUR. Čisti dobiček poslovnega leta ostane nerazporejen.

Rezervacije iz naslova odpravnin ob upokojitvi in jubilejnih nagrad se oblikujejo z namenom, da bi podjetje vnaprej zbralo sredstva, ki bodo v prihodnosti, kar sicer ni z gotovostjo določeno, omogočala pokrivanje nastalih stroškov oziroma odhodkov. Družba pripozna rezervacije, ko so zanje izpolnjeni pogoji, in sicer v breme ustreznih stroškov oz. odhodkov. Družba je v letu 2025 oblikovala rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in jubilejne nagrade v skupnem znesku 4.542,29 EUR. Aktuarska izguba za leto 2025 v znesku 1.348,36 EUR je postavka v okviru kapitala.

Kratkoročne obveznosti so finančne in poslovne. Vse obveznosti se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga, prejem kakega proizvoda ali storitve ali opravljeno delo oziroma obračunani strošek, odhodek ali delež v poslovnem izidu. Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti. Obveznosti se zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave v dogovoru z upnikom. Družba ima sklenjene pogodbe o kratkoročnih posojilih (revolving), ki so najeta pri bankah in odobren limit na poslovnem računu, vendar na dan bilance stanja kratkoročnih finančnih obveznosti do bank nima. Družba tudi nima finančnih obveznosti do lastnikov in poslovodstva. Kratkoročne poslovne obveznosti sestavljajo dobljeni predujmi in varščine kupcev, obveznosti do dobaviteljev doma in v tujini, obveznosti do delavcev, obveznosti do državnih institucij, obveznosti za obresti in druge obveznosti.

Kratkoročne pasivne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in odhodke ter kratkoročno odložene prihodke. Družba v okviru vnaprej vračunanih stroškov izkazuje strošek neizrabljenih dopustov za leto 2025.

Poslovne prihodke družbe sestavljajo čisti prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki. Prihodke od prodaje predstavljajo v največji meri prodajne vrednosti prodanega trgovskega blaga, v manjši meri pa še prihodki od prodaje storitev in materiala. Družba večji del prihodkov od prodaje ustvari s prodajo trgovskega blaga na domačem trgu.  Drugi poslovni prihodki so sestavljeni iz drugih prihodkov, povezanih s poslovnimi učinki, to so prihodki v zvezi z refundacijami bruto nadomestil plač in prispevkov zaradi odsotnosti delavcev zaradi bolezni, prevrednotovalnih poslovnih prihodkov z naslova odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo in prihodkov od odprave pasivnih časovnih razmejitev.

Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog trgovskega blaga oziroma, ko je trgovsko blago prodano. Prenos nabavne vrednosti trgovskega blaga v odhodke se opravi po metodi tehtanih povprečnih cen. Poslovne odhodke predstavljajo proizvajalni stroški prodanih količin proizvodov in storitev, to so stroški blaga, materiala in storitev, stroški dela, odpisi vrednosti in drugi poslovni odhodki. Plače zaposlenih so oblikovane v skladu z veljavno zakonodajo, Kolektivno pogodbo dejavnosti trgovine Slovenije in pogodbami o zaposlitvi. Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur v poslovnem letu 2025 je 6,03. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z zalogami in kratkoročnimi poslovnimi terjatvami.

Finančni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami in tudi v zvezi s poslovnimi terjatvami. Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti. Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in veljavno obrestno mero.

Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Finančni odhodki se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi.

Med zunajbilančnimi sredstvi in obveznostmi v višini 324.516,34 EUR družba izkazuje izdane bančne garancije za dobro izvedbo del. Družba redno izpolnjuje svoje pogodbene obveznosti, zato ocenjuje, da tveganje za unovčenje garancij ni pomembno.

Družba nima obveznosti, zavarovanih s stvarnim jamstvom.

Družba nima obveznosti z rokom dospelosti, daljšim od pet let.

Družba na dan bilance stanja nima lastnih deležev, prav tako jih v poslovnem letu 2025 ni pridobivala ali odtujevala.