KREMEN D.O.O., INDUSTRIJA IN RUDNIKI NEKOVINFinance in poslovna tveganja

RAČUNOVODSKO POROČILO - RAZKRITJA

Kremen d.o.o., je odvisna družba družbe MS INVEST d.o.o., Ljubljana, ki je lastnik 75,43 % deleža družbe, in

hkrati nadrejena družba družbi RHI Magnesita Kremen d.o.o in EKW - Kremen d.o.o.. Konsolidiranega

letnega poročila družba Kremen d.o.o. ne izdeluje, ker v hčerinskih družbah, kjer je v eni 50 % solastnik, v

drugi pa 45%, nima prevladujočega vpliva. Konsolidirano letno poročilo sestavlja družba MS INVEST d.o.o.

Ljubljana in je dosegljivo na sedežu družbe MS INVEST d.o.o., Leskoškova cesta 6, Ljubljana in na spletnih

straneh AJPES.

Pri izdelavi izkazov so bila upoštevana določila Zakona o gospodarskih družbah, smernice Slovenskih

računovodskih standardov.

Poslovno leto je enako koledarskemu in je trajalo od 1. 1. 2025 do 31. 12. 2025. V družbi je bilo zaposlenih

ob začetku leta 15,5 ljudi, ob koncu leta pa 14,5. Kremen d.o.o. nima ločenih področij poslovanja oziroma

trgov, ki bi se med seboj bistveno razlikovali, zato ne izdeluje poročil po odsekih. Za preračunavanje tujih

valut v poslovnih knjigah so uporabljeni srednji tečaji ECB, razen, če je v pogodbah (kreditnih) določen drug

tečaj, potem je za preračun uporabljen slednji. Ob zaključku leta na dan 31.12.2025 so vsa stanja v tujih

valutah preračunana na srednji tečaj ECB veljaven zadnji dan v letu 2025.

VREDNOTENJE

Podlaga vrednotenja posameznih postavk so izvirne in izvedene knjigovodske listine, ki so vrednotene v

skladu z računovodsko-finančnim pravilnikom družbe. Načini vrednotenja postavk v bilanci stanja se v letu

2025 ne razlikujejo od vrednotenj v prejšnjih letih - pravilo kontinuitete.

Neopredmetena sredstva:

licence za računalniške programe, ki smo jih kupili, so vodene med dolgoročnimi premoženjskimi pravicami -

amortizacijska stopnja je 10%. Na dolgoročnih aktivnih časovnih razmejitvah so knjižena zakupljena zemljišča,

ki jih je družba zakupila za potrebe širitve pridobivalnega prostora na področju peskokopa Ravno za dobo

tridesetih let. Najemnino mesečno knjižimo direktno kot zmanjšanje kontov dolgoročnih AČR.

Opredmetena osnovna sredstva:

vodena so po nabavnih vrednostih. Pri amortiziranju uporabljamo enakomerno odpisovanje. Ob likvidaciji

sredstvo dokončno odpišemo. Knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev se mora zmanjšati, če

presega njihovo nadomestljivo vrednost.

Dolgoročne finančne naložbe:

družba ima v letu 2025 naslednje vrste naložb:

naložba v povezano podjetje RHI Magnesita Kremen - gre za 50% delež v višini 550.730 EUR,

naložba v povezano podjetje EKW- Kremen - 45 % delež, kar predstavlja 465.603 EUR,

naložba v povezano podjetje MS INVEST - 3.423 delnic oznake KIGG izdajatelja KIG d.d. v vrednosti 135.893

EUR, ter 20 % delež v PE Holding GmbH v vrednosti 1.400.000 EUR

naložba v podjetje MAVERMET d.o.o. - 25 % delež v višini 942.750 EUR,

druge dolgoročne finančne naložbe: kot lastnik dveh enot v naselju Bučanje ima podjetje pripadajoči

delež v družbi PSK, ki naselje upravlja,

poslovni delež v družbi Paradajz d.o.o.-12% osnovnega kapitala družbe, v znesku 780.000 EUR

Zaloge:

družba vodi naslednje zaloge: zaloge materiala, gotovih proizvodov in trgovskega blaga. Zaloge materiala in

trgovskega blaga se vodijo po nabavnih cenah, poraba pa se knjiži po metodi drsečih povprečnih cen. Zaloge

gotovih proizvodov so vrednotene po proizvajalnih stroških, poraba se tudi tu knjiži po metodi drsečih

povprečnih cen, enako kot zaloge materiala. Za zaloge, ki se slabo gibajo se naredi prevrednotenje zalog.

Kratkoročne in dolgoročne terjatve:

Dolgoročno dano posojilo pravni osebi doma v višini 279.067 EUR, po tržni obrestni meri, ki se obračunavajo

kvartalno. Del posojila v višini 191.520 EUR z zapadlostjo leta 2026 je prikazanega med kratkoročnimi

posojili. Ostale terjatve so vrednotene po dejanskih vrednostih na podlagi izvirnih knjigovodskih listin. Pri

preračunavanju iz tujih valut v domačo je uporabljan srednji tečaj ECB. Popravki vrednosti vrednosti terjatev

se oblikujejo po individualni presoji izterljivosti terjatev.

Kapital sestoji iz naslednjih postavk:

- osnovni kapital - znaša 238.855 EUR,

- kapitalske rezerve, sestavljene iz: vplačanega presežka kapitala: 778.467 EUR, vplačila nad knjigovodsko

vrednostjo pri odtujitvi lastnih delnic: 20.260 EUR, 280.562 EUR zneskov iz poenostavljenega zmanjšanja

kapitala in splošnega pre-vrednotovalnega popravka kapitala 297.247 EUR;

- rezerve iz dobička: zakonske rezerve so nespremenjene in znašajo 195.668 EUR, lastni poslovni delež v

višini 244.350 EUR in iz dobička oblikovane rezerve v višini 244.350 EUR, ostajata nespremenjena, lastni

poslovni delež je prikazan kot odbitna postavka;

- v letu 2025 je družba delila dobiček lastnikom v višini 300.000 EUR,

- preneseni čisti dobiček: 5.101.611 EUR;

- čisti poslovni izid leta je ugotovljen v izkazu poslovnega izida v znesku 834.245 EUR. Razporeditev se bo

opravila po sklepu skupščine.

- bilančni dobiček znaša 5.934.856 EUR.

Izven-bilančne evidence - podjetje ne izkazuje izven bilančnih postavk

Dolgoročne in kratkoročne obveznosti:

- posojilo; kratkoročno posojilo dobljeno pri fizični osebi, prikazano med kratkoročnimi posojili v višini

208.000,00 EUR, ni zavarovano, na odpoklic, prejeto po tržni obresti meri.

-kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, delavcev in državnih institucij. V poslovnih knjigah so vrednotene po

dejanskih vrednostih na podlagi izvirnih knjigovodskih listin. Pri preračunavanju iz tujih valut v domačo je

uporabljan srednji tečaj Banke Slovenije. Družba izkazuje prejeti predujem v višini 101.881 EUR, za

sodelovanje v evropskem projektu Horizon Europe.

Družba nima :

- obveznosti z rokom dospelosti nad 5 let

- posojil in predujmov članom uprave

- obveznosti zavarovanih s stvarnim jamstvom, ki ne bi bile v bilanci stanja oziroma razkrite

- pogojnih finančnih obveznosti

- popravkov vrednosti, ker so sredstva iztržljiva.

Po datumu bilance stanja ni bilo sprememb, ki bi bile pomembne za odločanje.