LLB, GOSTINSTVO, TURIZEM IN STORITVE D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM za leto 2025

Splošni podatki o družbi

Družba LLB, gostinstvo, turizem in storitve d.o.o. je bila vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Kranju dne 29.07.2025.

Osnovni kapital družbe je 7.500,00 eur.

Lastniki družbe so :

Lea Bidovec 100,00 %

Skrajšana firma družbe je: LLB d.o.o.

Družba je registrirana za naslednje najpomembnejše dejavnosti:

10.520 proizvodnja sladoleda

56.113 slaščičarne in kavarne

Družbo kot poslovodja zastopa Lea Bidovec.

Ostali podatki:

Matična številka                                          9970827000

Davčna številka                                           93042396

Šifra dejavnosti:                                          56.113 slaščičarne in kavarne

Velikost in pravno org.oblika                     Mikro d.o.o.

Transakcijski račun                                     IBAN SI56 3300 0001 4172 079 (ADDIKO BANK d.d.) odprt

Poslovno leto                                               koledarsko

Povprečno število zaposlenih                      0,00

Osnove za izdelavo računovodskih izkazov

Družba LLB d.o.o.  je evidentirala poslovne dogodke in izdelala računovodske izkaze v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi, zakonom o gospodarskih družbah, zakonom o davku od dohodka pravnih oseb, zakonu o davku na dodano vrednost in drugimi predpisi in uredbami, ki urejajo računovodsko, finančno in davčno svetovanje.

Pri sestavljanju računovodskih izkazov so bile upoštevane temeljne računovodske predpostavke:

nastanek poslovnega dogodka in

časovna neomejenost delovanja.

Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem:

razumljivost

ustreznost

zanesljivost

primerljivost.

Za vrednotenje postavk v letnih računovodskih izkazih so upoštevane naslednja splošna pravila:

metode vrednotenja se brez utemeljenih razlogov ne spreminjajo iz leta v leto

odhodki in prihodki so upoštevani ne glede na plačilo

sestavine sredstev in obveznosti do virov sredstev so vrednotene posamično

vse računovodske postavke izražene v tuji valuti so na dan bilance stanja preračunane po referenčnem tečaju Banke Slovenije.

začetna bilanca stanja se ujema s končno bilanco stanja prejšnjega poslovnega leta.

Družba nima področnih odsekov in ni spreminjala metod vrednotenja postavk za sestavitev letnih računovodskih izkazov v letu 2025.

Računovodski izkazi so sestavljeni v EUR brez stotinov.

Računovodske usmeritve in razkritja postavk:

Izpostavljenost in obvladovanje tveganj

Valutno tveganje

Družba valutnemu tveganju ni izpostavljena, ker posluje v domači valuti.

Obrestno tveganje

Družba nima vzpostavljenega varovanja pred obrestnim tveganjem. Ob oceni, da bi bilo tveganje večje od stroškov, bo uporabila instrumente za obvladovanje obrestnega tveganja.

Kreditno tveganje

Družba kreditno tveganje obvladuje s preverjanjem bonitete partnerjev pred sklenitvijo posla, stalno spremlja plačila in odprte postavke po kupcih in izvaja različne ukrepe za izterjavo zamudnikov.

Plačilno sposobnostno tveganje

Plačilno sposobnostno tveganje se pojavi občasno in mu je družba izpostavljena. Obvladuje ga z načrtovanjem in spreminjanjem denarnih tokov.

Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva

Neopredmetena dolgoročna sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti. V nabavno vrednost se vštevajo tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve.

Neopredmetena dolgoročna sredstva se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti.

Opredmetena osnovna sredstva so izkazana po nabavnih vrednostih in amortizacijskem popravku vrednosti. Nabavno vrednost sestavljajo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposodobitvi za nameravano uporabo, zlasti stroški dovoza in namestitve.

Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi je tudi drobni inventar z nabavno vrednostjo pod 500 eur. Stroški, ki kasneje nastajajo z zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegove prihodnje koristi v primerjavi s prvotno ocenjenimi. V primeru, da kasneje nastali stroški podaljšujejo dobo koristnosti, se zmanjšuje nabrani amortizacijski popravek vrednosti določenega sredstva. Odtujena ali uničena opredmetena osnovna sredstva niso več predmet evidentiranja. Pri tem nastali dobički se izkazujejo kot prevrednotovalni poslovni prihodki, izgube pa prevrednotovalni poslovni odhodki.

Opredmetena osnovna sredstva se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti. V primeru, da knjigovodska vrednost presega nadomestljivo vrednost osnovnega sredstva, se le ta oslabi. Kot nadomestljiva vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od tega, katera je večja.

V bilanci stanja so izkazana zbirno, po posameznih vrstah sredstev, s knjigovodski vrednostjo. Nabavna vrednost in amortizacijski popravki vrednosti se v poslovnih knjigah izkazujejo posamično. Amortizacija se obračunava posamično po sprejetih amortizacijskih stopnjah za posamezne amortizacijski skupine in sicer za:

- ostala oprema 20%

- računalniki 50%

- licence za računalniške programe 10%

Osnova za obračun amortizacije je nabavna vrednost. Uporablja se metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo. Neopredmeteno sredstvo se začne amortizirati, ko je na razpolago za uporabo.

Zaloge

Zaloge sestavlja surovine za izdelavo sladoleda in zaloga pijač in slaščic v kavarni.

Surovine za proizvodnjo sladoleda se vrednotijo po nabavni ceni, sestavljena je iz kupne cene in vračunanih stroškov nabave. Zaloge se razbremenjujejo po nabavnih cenah z uporabo metode FIFO. Odobreni popusti zmanjšujejo nabavno vrednost.

Prevrednotenje zaloge ob koncu leta ni bilo opravljeno.

Drobni inventar z dobo uporabnosti do enega leta se v celoti odpisuje ob prenosu v uporabo.

Kratkoročne poslovne terjatve

Kratkoročne poslovne terjatve so terjatve z roki zapadlosti do enega leta, vrednotene po izvirni vrednosti. Sestavljene so iz kratkoročnih terjatev do kupcev in vhodni ddv, za katerega odbitek še ni priznan.

Denarna sredstva

Denarna sredstva predstavljajo sredstva na transakcijskem računu. Stanje teh sredstev je usklajeno z izpiskom bančnega računa po stanju na dan izdelave bilance stanja. Denarna sredstva sestavlja tudi nepoložena gotovina ob koncu leta.

Aktivne časovne razmejitve

Predstavljajo v tekočem letu plačane stroške, ki bodo odhodki poslovanja prihodnjega leta.

Kratkoročne poslovne obveznosti

Sestavljene so iz obveznosti do dobaviteljev doma, obveznosti do države za ddv in davke od dobička in iz drugih obveznosti. Obveznosti nominirane v tuji valuti so bile preračunane v eur po referenčnem tečaju Banke Slovenije na dan bilance stanja.

Prihodki iz poslovanja

Prihodki iz poslovanja so ustvarjeni s prodajo v kavarni in proizvodov, merjeni po prodajnih cenah. Praviloma so zaračunani v istem poslovnem obdobju, v katerem so bili proizvodi in končni izdelki tudi prodani, zato ni potrebe po prenašanju med časovne razmejitve. Davek na dodano vrednost ter na računih izkazani popusti ne predstavljajo prihodkov.

Odhodki iz poslovanja

Odhodki predstavljajo stroške poslovanja – stroške materiala in storitev in druge stroške ugotovljene in izkazane skladno s slovenskimi računovodskimi standardi, konec leta v celoti prenesene med odhodke poslovanja.

Drugi stroški

Med drugimi stroški so izkazane dajatve, ki niso odvisne od stroškov dela ali drugih vrst stroškov.

Davki

Davek iz dohodka je obračunan na temelju prihodkov in odhodkov, ki so vključeni v izkaz poslovnega izida v skladu z veljavno davčno zakonodajo, po stopnji 22% od davčne osnove.

Dogodki po datumu bilance stanja

Ocenjujemo, da se po datumu bilance stanja niso pojavili nobeni dogodki, ki bi lahko bistveno vplivali na računovodske izkaze.

Pojasnil po točkah 2. 3. 4. 5. in 6. iz prvega odstavka 69.člena ZGD ni potrebnih, ker družba ni udeležena v drugi družbi z najmanj 20%, ni družbenik v drugi družbi, v kateri bi neomejeno osebno odgovarjala za obveznosti te družbe, nima odobrenega kapitala, nima lasnih deležev in ni izdala delnic.

Pojasnila pomembnejših postavk v računovodskih izkazih

Kapital

Pomeni deleže ustanoviteljev in vključuje vpoklicani osnovni kapital, zakonske rezerve v višini 10% vpoklicanega kapitala, kapitalske rezerve,preneseni čisti poslovni izid iz prejšnih let in ostanek čistega dobička poslovnega leta.

v EUR

Gibanje kapitala

Osnovni kapital

Zakonske rezerve

Kapitalske rezerve

Preneseni čisti dobiček/izguba

Čisti dobiček/čista izguba poslovnega leta

Skupaj kapital

A. Stanje 31.december 2024

B. Premiki v kapital

d) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta

C. Premiki v kapitalu

a) Razporeditev čistega dobička kot sestavine kapitala po sklepu uprave in NS

D. Stanje 31.december 2025

7.500

750

903,75

9.153,75

BILANČNI DOBIČEK/IZGUBA

750

903,75

1.653,75

Prevrednotovalni popravek osnovnega kapitala v letu 2025 ni bil opravljen. V primeru prevrednotenja kapitala bi družba dosegla naslednji poslovni izid:

v EUR

KAPITAL skupaj (postavka A iz pasive BS)

9.153,75

- Čisti poslovni izid poslovnega leta

14.627,59

= 0SNOVA ZA PREVREDNOTENJE

-5.473,84

Prevrednotenje kapitala na osnovi rasti cen življenskih potrebščin (2,9%)

158,74

ČISTI POSLOVNI IZID IZ PODATKOV IZ IZKAZA USPEHA

1.653,75

POSLOVNI IZID zmanjšan za prevrednotenje na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin

1.495,01

b) Izkaz bilančnega dobička v letu 2025:

v EUR

POSTAVKA

ZNESEK

2025                                         2024

A. Čisti dobiček poslovnega leta

1.653,75

B. Preneseni čisti dobiček

C. Bilančni dobiček

1.653,75

Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah

2025                                        2024           v EUR

Stroški prodajanja

12.587,25

V Kranju, dne 02.03.2026

Oseba odgovorna za sestavo bilance:                                         Vodja gospodarske družbe

Darja ERŽEN                                                                                      Lea Bidovec