MD MEDICINA, ZDRAVSTVENE IN DRUGE STORITVE, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Letno poslovno poročilo za podjetje MD-Medicina d.o.o. za l. 2025

1. TEMELJI ZA PRIPRAVO RAČUNOVODSKIH IZKAZOV

Pri izdelavi računovodskih izkazov družbe MD Medicina d.o.o.. za leto, končano dne 31. decembra 2025 so bile uporabljene naslednje računovodske usmeritve:

(v skladu z 69. členom ZGD-1)

1. Računovodske usmeritve:

Opredmetena osnovna sredstva se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti. Neopredmetena osnovna sredstva s končno dobo koristnosti se amortizirajo. Odpisovanje osnovnih sredstev se izvaja na podlagi metode enakomernega časovnega amortiziranja.

Finančne naložbe se izkazuje po nabavni vrednosti.

Terjatve se izkazuje kot izhajajo iz ustreznih listin, popravek vrednosti spornih in dvomljivih terjatev se oblikuje na podlagi proučitve posamične terjatve.

Zaloge blaga se vodijo po nabavni vrednosti in na bilančni presečni dan po ocenjeni čisti iztržljivi vrednosti, v kolikor je ta nižja od začetno pripoznane. Zmanjšanje zalog se vrednoti z uporabo metode FIFO.

Odloženih terjatev za davke in odloženih obveznosti za davke kot tudi rezervacije za dolgoročne zaslužke zaposlenih se ne izkazuje (upoštevanje načela pomembnosti).

Dolgove do različnih upnikov se izkazuje po vrednosti, kot izhaja iz knjigovodskih listin in so še neporavnane na bilančni presečni dan.

Prihodke se izkazuje na podlagi izdanih računov za opravljene storitve in dobave blaga, tudi če računi zanje še niso izdani, če so izpolnjeni pogoji za njihovo pripoznanje. Kadar se oceni, da prejemki ne bodo uresničeni, se terjatve ustrezno popravi, razen kadar gre za obresti, za katere tudi glavnica ni poravnana - le te se pripozna med prihodki šele, ko je dvom o plačilu odpravljen. Prihodke, ki se nanašajo na prihodnje poslovno leto, se ustrezno razmeji.

Poslovne odhodke se izkazuje ob upoštevanju temeljne računovodske predpostavke nastanka poslovnega dogodka. Stroške potrošnega materiala, ki se ne zadržujejo v zalogah, se takoj ob nabavi izkaže med stroški, enako velja za stroške storitev. Finančne odhodke se izkazuje na podlagi obračunanih obresti, tečajnih razlik.

Refundirana nadomestila plač se izkazuje po bruto načelu.

2. Družba opredmetenih osnovnih sredstev ne meri po revaloriziranih zneskih.

3. Družba finančnih instrumentov ali sredstev ne meri po pošteni vrednosti.

4. Družba nima pogojne obveznosti iz naslova izdanih menic za zavarovanje pogodbenega avansa (zapadli znesek v trenutku morebitne predčasne prekinitve pogodbe, na bilančni dan brez tveganja unovčitve zaradi neizpolnjevanja pogodbenih obveznosti).

5. Družba ima obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom (v višini 600.000,00 eur)

6. Družba v letu poročanja ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim.

7. Družba nima poslovnih obveznosti z rokom dospelosti daljšim od petih let. Prav tako nima pogojnih finančnih obveznosti, ki ne bi bile vključene v bilanco stanja.

8. Povprečno število zaposlenih v družbi izračunano iz povprečja mesečnih končnih stanj 30.

9. Družba nima lastnih deležev in jih v letu 2025 ni pridobila ali odtujila.

2. POJASNILA RAČUNOVODSKIH IZKAZOV na dan 31.12.2025

2.1. Opredmetena osnovna sredstva

Zemljišča                 Zgradbe                Oprema                    Premoženjske pravice               Skupaj

v EUR

Nabavna vrednost

Stanje 31. decembra 2024                103.944,00          2.387.854.25            1.025.759,32                                     -                       3.517.557,57

Neposredna povečanja OOS                            -                23.549,96               509.465,69                             9.546,26                     542.561,91

Zmanjšanja med letom (po inventuri)                -                             -                                -                                      -                                    -

Stanje 31. decembra 2025                103.944.00           2.411.404,21            1.535.225,01                             9.546,26                  4.060.119,48

Popravek vrednosti

Stanje 31. decembra 2024                                -               550.373,96              920.349,32                                         -                  1.470.723,28

Amortizacija v letu                                             -                 72.569,59                61.316,91                                186,57                    134.073,07

Povečanja med letom (po inventuri)                  -                               -                                 -                                        -                                    -

Zmanjšanja med letom (po inventuri)                -                               -                                 -                                        -                                    -

Stanje 31. decembra 2025                                -                622.943,55             981.666,23                                 186,57                 1.604.796,35

Sedanja vrednost 31.12.2025           103.944.00             1.788.460,66             553.558,78                             9.359,69                  2.455.323,13

Sedanja vrednost 31.12.2024           103.944.00             1.837.480,29             105.410,00                                         -                   2.046.834,29

2.2. Zaloge

(v EUR)                                      31.12.2025                 31.12.2024

Material                                      107.422,21                  68.152,11

Skupaj                                        107.422,21                  68.152,11

Stanje zalog materiala na dan 31.12.2025 znaša 107.422 EUR.

2.3. Poslovne terjatve

(v EUR) 31.12.2025      31.12.2024

Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev

- na domačem trgu                          332.563          154.832

- na tujem trgu                                     1.627              1.110

Skupaj kratkoročne poslovne terjatve do kupcev                                                334.190          155.942

Kratkoročne terjatve do državnih institucij                                                              3.137            12.096

Druge kratkoročne poslovne terjatve                                                                         348                 700

Dani kratkoročni predujmi in preplačila                                                                   1.956            22.865

Skupaj kratkoročne poslovne terjatve do drugih                                                      5.441           35.661

Skupaj poslovne terjatve                                                                                      339.631         191.603

Kratkoročne terjatve do kupcev se večinoma nanašajo na terjatve do zavarovalnic Vzajemne, Triglav, Generali za opravljene zdravstvene storitve ter terjatve do samoplačnikov.

Kratkoročne poslovne terjatve v vrednosti 5.441 eur predstavljajo terjatve iz naslova povračil nadomestil za bolniško odsotnost v vrednosti 2.946 eur, terjatev do zaposlenih v vrednosti 348 eur, kratkoročne terjatve iz naslova plačanega ddv v tujini v vrednosti 191 eur ter danih kratkoročnih predujmov v vrednosti 2.305 EUR.

Podjetje nima terjatev iz naslova predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

2.4. Dobroimetje pri bankah in gotovina

(v EUR)                                                                                                     31.12.2025         31.12.2024

Denarna sredstva v banki                                                                                        45.226               92.486

Druga denarna sredstva                                                                                            6.143                         -

Skupaj                                                                                                                      51.369               92.486

Podjetje ima pri OTP banki dogovorjen limit; na dan 31.12.2025 je podjetje izkoristilo dovoljen limit v vrednosti 148.821,22 EUR.

2.5. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve

(v EUR)                                                                                                               31.12.2025        31.12.2024

Kratkoročno odloženi stroški                                                                                  2.300,58                       -

Skupaj                                                                                                                    2.300,58                       -

Podjetje izkazuje na dan 31.12.2025 za 2.301 EUR kratkoročnih odloženih stroškov, ki predstavljajo strošek vnaprej plačanih premij za zavarovanje odgovornosti zdravnikov in zavarovanje poslovne opreme.

2.6. Kapital

Kapital družbe na dan 31.12.2025 znaša 989.077 EUR in ima naslednjo sestavo:

(v EUR)                                                                                                              31.12.2025           31.12.2024

Osnovni kapital                                                                                                       368.763                368.763

Kapitalske rezerve                                                                                                  849.407                901.000

Zakonske rezerve                                                                                                              -                       -

Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti                                                -                       -

Preneseni čisti poslovni izid                                                                                               -                  85.618

Čisti poslovni izid poslovnega leta                                                                    (229.093,23)             (137.211)

Skupaj                                                                                                                       989.077            1.218.170

Podjetje v letu 2025 ni pridobilo, odtujilo ali prejelo v zastavo (vključno s tretjimi osebami za račun družbe) lastne deleže oz. lastne delnice.

2.7. Popravek bistvene napake iz preteklih let

V poslovnem letu 2025 je družba ugotovila bistveno računovodsko napako, ki se nanaša na pretekla poslovna leta. Napaka je vplivala na pravilnost izkazovanja večih postavk terjatev do kupcev ter posledično na poslovni izid preteklih obdobij.

Skladno s Slovenskimi računovodskimi standardi (SRS 2016) je družba napako popravila za nazaj, in sicer z neposrednim popravkom prenesenega poslovnega izida.

Učinek popravka znaša 122.825 eur in predstavlja povečanje izgube iz prejšnjih let.

Družba je izgubo pokrila:

-  v višini 71.232 eur iz prenesenega dobička,

-  v višini 51.613 eur v breme kapitalskih rezerv.

Po izvedenem pokritju znašajo kapitalske rezerve družbe 849.407 EUR na dan 31.12.2025.

Popravek napake ni vplival na poslovni izid tekočega poslovnega leta.

Lastniška struktura je bila na dan 31.12.2025 naslednja:

Družbenik                                   Znesek                        v %

Flycom Holding Limited                    213.883                           58

Druge fizične in pravne osebe                   154.880                           42

2.7 Dolgoročne finančne obveznosti

(v EUR)                                                                                                     31.12.2025                     31.12.2024

Dolgoročne finančne obveznosti

Dolgoročne finančne obveznosti do bank                                                        608.142                        694.682

Druge dolgoročne obveznosti                                                                          223.830                              -

Skupaj dolgoročne finančne obveznosti                                                          831.972                         694.682

Podjetje na dan 31.12.2025 izkazuje za 508.142 eur dolgoročnih finančnih obveznosti za kredit pridobljen pri BKS banki, za nakup nepremičnine. Rok vračila kredita je 15.11.2028, mesečni obrok vračila je 14.930 EUR. Podjetje prav tako izkazuje za 100.000,00 EUR dolgoročnih finančnih obveznosti za kredit pridobljen pri OTP banki, za obratna sredstva. Rok vračila kredita je 01.12.2030, odplačilo glavnice je v višini 1.666,47 EUR na mesec. Podjetje ima tudi dolgoročne finančne obveznosti pri BKS leasing d.o.o. in sicer v vrednosti 223.830,32 EUR za nakup medicinske opreme. Trajanje leasinga je 7 leta, do 28.10.2032. Mesečni obrok plačila znaša 2.992,40 EUR.

2.8. Kratkoročne finančne obveznosti

(v EUR)                                                                                                             31.12.2025                31.12.2024

Kratkoročne finančne obveznosti

Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini                                                323.000                        -

Kratkoročne finančne obveznosti do bank                                                                310.667                 134.957

Druge kratkoročne obveznosti                                                                                         333                         -

Skupaj kratkoročne finančne obveznosti                                                                  634.000                  134.957

Podjetje na dan 31.12.2025 izkazuje za 310.667 eur kratkoročnih obveznosti do bank, iz naslova koriščenja dogovorjenega denarnega limita pri BKS banki in kratkoročne obveznosti iz naslova prejetega dolgoročnega posojila pri BKS Banki (prenos na kratkoročni del).

Podjetje prav tako izkazuje za 323.000 EUR kratkoročnih obveznosti iz naslova kratkoročno prejetega posojila do družbe v skupini. Podjetje izkazuje tudi za 333eur kratkoročne obveznosti iz naslova obročnega odplačila nakupa mobilnega aparata.

2.9. Kratkoročne poslovne obveznosti

(v EUR)                                                                                                                  31.12.2025                        31.12.2024

Kratkoročne poslovne obveznosti

Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev                                                                     255.493                             227.706

Kratkoročne obveznosti za neto izplačila (plače in pog.delo)                                     118.281                               67.885

Kratkoročne obveznosti do države (plače in pog.delo)                                              101.587                                55.675

Kratkoročne obveznosti ddv                                                                                           8.665                                        -

Kratkoročne obveznosti iz naslova obresti                                                                     4.147                                        -

Skupaj kratkoročne poslovne obveznosti                                                                   488.173                              351.266

Podjetje na dan 31.12.2025 nima pogojnih finančnih obveznosti, ki niso vljučene v bilanci stanja in bi bile pomembne za oceno finančnega položaja. Prav tako nima zapadlih obveznosti iz izplačila stroškov dela. Podjetje nima obveznosti z rokom dospelosti nad 5 let.

2.10. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve

(v EUR)                                                                                                                     31.12.2025                        31.12.2024

Kratkoročno odloženi stroški                                                                                        14.834,02                                      -

Skupaj                                                                                                                          14.834,02                                      -

Podjetje izkazuje za 14.834,02 eur pasivnih časovnih razmejitev iz naslova vnaprej obračunanih stroškov zunanjih izvajalcev zdravstvenih storitev in stroškov dela zaposlenih.

2.11. Prihodki in stroški iz poslovanja

Čisti prihodki iz prodaje

(v EUR)                                                                                                                       31.12.2025                     31.12.2024

Slovenija

Prihodki od prodaje samoplačniki                                                                                 1.898.353

Prihodki od prodaje zavarovalnice                                                                                1.228.315

Prihodki od prodaje koncesija                                                                                          577.133

Prihodki od najemnin                                                                                                        177.077

Prihodki od prodaje blaga in materiala                                                                             108.437

Prihodki od najema zdrav.osebja                                                                                      422.863

Skupaj                                                                                                                           4.412.178                        3.750.237

Stroški materiala in storitev (po vrstah stroškov)

(v EUR)                                                                                                                         31.12.2025                    31.12.2024

STROŠKI MATERIALA skupaj:                                                                                           639.145                       691.988

Nabavna vrednost materiala                                                                                               501.386                       586.025

Stroški pomožnega materiala                                                                                                19.330

Stroški energije                                                                                                                      51.385                         64.098

Stroški nadomestnih delov za OS in stroški odpisa drobnega inventarja                              33.020

Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature                                                           23.970

Stroški delovnih oblačil                                                                                                            3.779

Drugi stroški materiala                                                                                                             6.275                         41.865

(v EUR)                                                                                                                            31.12.2025                 31.12.2024

STROŠKI STORITEV skupaj:                                                                                           1.840.646                    1.595.960

Stroški storitev pri opravljanju storitev                                                                                 862.959

Stroški transportnih storitev                                                                                                     4.648                           3.021

Stroški v zvezi z vzdrževanjem                                                                                            216.274

Stroški najemnin                                                                                                                   114.281                       138.651

Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom                                                                    2.517                         86.606

Stroški plačilnega prometa, bančnih storitev in zavarovalnih premij                                      33.310

Stroški intelektualnih in osebnih storitev                                                                              191.573

Stroški sejmov, reklame in reprezentance                                                                             72.048

Stroški storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnost                                                      299.080

Stroški drugih storitev                                                                                                            43.956                      1.367.682

Stroški dela vsebujejo strošek za izplačane plače za obdobje januar-december 2025 v višini 1.559.406 eur, strošek prevoza, prehrane zaposlenih ter stroške regresa za l. 2025 v višini 161.620 eur ter prispevke od plač v višini 260.165 eur.

Stroški amortizacije v obdobju januar-december 2025 znašajo 134.073 eur in predstavljajo amortizacijo opreme v višini 61.317 eur; amortizacijo neopredmetenih osnovnih sredstev v višini 187 eur in amortizacijo zgradbe v višini 72.570 eur.

Drugi poslovni odhodki v vrednosti 13.506 eur predstavljajo stroške iz naslova neizpolnjevanja zakonsko predpisanih kvot za zaposlovanje invalidov ter stroške nadomestila za stavbno zemljišče.

Družba v obdobju januar-december 2025 ni izplačala nobenih izplačil iz naslova predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

MD Medicina je imela v obdobju januar-december 2025 enkratne stroške storitev, kot so pravno mnenje o možnosti opravljanja koncesijske dejavnosti na področju ortopedske kirurgije v višini 18.300,00 EUR, stroške izdelave nove spletne strani v višini 25.000,00 EUR, letni servis medicinskih plinov in kompresorjev v operacijskem bloku v višini 24.000,00 EUR (letni servis se je prelagal tri leta zapored).

2.12. .Finančni odhodki

(v EUR)                                                                                                                          31.12.2025                         31.12.2024

Finančni odhodki iz finančnih obveznosti                                                                                                                           -

Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini                                                          4.133                                   -

Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank                                                                         24.998                            23.804

Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti                                                                     3.757                                  -

Skupaj                                                                                                                                   32.888                             23.804

Družba izkazuje finančne odhodke iz naslova obresti od prejetih kreditov v višini 24.997 eur; iz naslova obresti od prejetih posojil od družb v skupini v višini 4.133 eur ter iz naslova leasinga za medicinsko opremo v vrednosti 3.757 eur.