MOBECO, MONTAŽNE BETONSKE KONSTRUKCIJE D.O.O.Finance in poslovna tveganja

1. Opredmetena osnovna sredstva

Družba za vrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev uporablja metodo nabavne vrednosti. Slabitev v letu 2021 ni opravila. Družba na dan 31.12.2021 izkazuje opredmetena osnovna sredstva v višini 3.764.416,04 EUR. Osnovna sredstva predstavljajo zemljišča v višini 417.377,15 EUR, zgradbe v višin 1.351.657,34 EUR, proizvajalna oprema v višini 474.563,28 EUR, druge naprave in oprema v višini 1.503.568,27 EUR ter opredmetena osnovna sredstva v pridobivanju v višini 17.250 EUR. Amortizacijske stopnje so določene na podlagi ocenjene dobe koristnosti in znašajo od 3% za zgradbe, 6% za dela zgradb, opremo od  12,5 do 25 % ter za drobni inventar 100%. Amortizacija se obračunava od amortizirliivega zneska, linearno v celotni ocenjeni uporabni dobi posameznega osnovnega sredstva.

2. Zaloge

Zaloge na dan 31.12.2021 znašajo 489.004,54 EUR. Predstavljajo zaloge materiala v višini 390.285,77 EUR, ki jih družba vrednoti po nabavni vrednosti z odvisnimi stroški ter zmanjšani za popuste, zaloge gotovih proizvodov v višini 90.042,77 EUR, ki so vrednotene po proizvajalnih stroških in zaloga nedokončane proizvodnje, ki je prav tako vrednotena po proizvajalnih stroških. V letu 2021 družba ni oblikovala popravkov vrednosti zalog, saj njihova knjigovodska vrednost ne presega iztržljive vrednosti na dan 31.12.2021. Družba vrednoti porabo zalog po FIFO metodi. Metode porabe družba v letu 2021 ni menjala. Zaloge niso zastavljene ali kakorkoli drugače obremenjene.

3. Kratkoročne poslovne terjatve

Med kratkoročnimi poslovnimi terjatvami na dan 31.12.2021 največji del predstavljajo terjatve do kupcev v državi v višini 300.378,92 EUR. Terjatve do tujih kupcev znašajo 487.643,85 EUR. Terjatve niso zavarovane. Popravki terjatev se oblikujejo na podlagi individualne presoje posamezne terjatve. Družba v letu 2021 popravkov vrednosti terjatev do kupcev ni oblikovala. Kratkoročne terjatve do drugih na dan 31.12.2021 znašajo 789.989,45 EUR predstavljajo pretežno terjatve za davek na dodano vrednost v višini 216.450,00 EUR in dane predujme in varščine v višini 544.123,19 EUR.

4. Denarna sredstva

Denarna sredstva predstavljajo pretežno dobroimetja pri bankah na transakcijskem računu, ki so na dan 31.12.2021 izkazana v višini 25.400,09 EUR in gotovina v blagajni v višini 3,79 EUR.

5.  Aktivne časovne razmejitve

Aktivne časovne razmejitve na dan 31.12.2021 znašajo 1.222.332,92 EUR. Pretežni del prestavljajo nezaračunani prihodki, ki jih družba izkazuje na podlagi vrednotenja gradbenih objektov po metodi stopnje dokončanosti.

6. Kapital

Kapital družbe na dan 31.12.2021 znaša 1.103.622,44 EUR in se je glede na leto 2020 povečal le za čisti dobiček leta 2021 v višini 576.933,42 EUR. Bilančni dobiček družbe znaša na dan 31.12.2021 1.095.372,44 EUR. Zakonske rezerve znašajo 750,00 EUR.

7.  Dolgoročne finančne obveznosti

Dolgoročne finančne obveznosti v višini 831.720,99 EUR predstavlja bančno  posojilo v višini 307.320,00 EUR ter obveznosti iz naslova finančnega najema v višini 339.009,50 EUR. Kratkoročni del dolgoročnih finančnih obveznosti je izkazan v okviru kratkoročnih finančnih obveznosti.

8.  Kratkoročne finančne obveznosti

Kratkoročne finančne obveznosti v višini 1.088.660,75 EUR pretežno predstavlja kratkoročno posojilo pri bankah v višini 482.307,17 EUR, revolving kredit pri banki v višini 498.296,37 EUR ter kratkoročni del dolgoročnega posojila banke v višini 87.804,00 EUR in kratkoročni del dolgoročne finančne obveznosti iz naslova finančnega najema v višini 185.391,48 EUR. Revolving posojilo je zavarovano z maksimalno hipoteko, poroštveno izjavo tuje pravne osebe in bianco menicami.

9. Kratkoročne poslovne obveznosti

Kratkoročne poslovne obveznosti na dan 31.12.2021 znašajo 4.054.755,86 EUR. Pretežni del  predstavljajo obveznosti  dobaviteljev v državi v višini 1.392.886,26 EUR, do dobaviteljev v tujini v višini 1.695.126,93 EUR, obveznosti za prejete predujme v višini 677.072,88 EUR, obveznosti do zaposlenih iz naslova obračunanih neizplačanih plač in dajatev,  povezanih z njimi za mesec december v skupni višini 104.906,27 EUR.

10. Prihodki od prodaje

Družba je v letu 2021 izkazala prihodke od prodaje proizvodov in storitev v višini 11.825.832,17 EUR,  kar je za 127 odstotkov več kot v letu 2020. Razlog za povečanje prihodkov je predvsem v ugodnih razmerah na trgu in povečanem številu gradbenih projektov.

11. Poslovni odhodki

Poslovni odhodki so se glede na leto 2020 povečali za 110 odstotkov. Poslovni odhodki v letu 2021 znašajo 11.124.656,74 EUR, kar je posledica večjega obsega poslovanja. Med njimi predstavljajo največji delež stroški materiala v višini 5.991.547,98 EUR in stroški storitev v višini 3.207.673,54 EUR.

12. Stroški dela

V letu 2021 so se stroški dela zaradi dodatnega zaposlovanja zvišali glede na leto 2020 in so znašali 1.233.376,71 EUR. Pretežni del stroškov dela predstavljajo plače in drugi stroški dela (prehrana, prevoz). Družba je imela na dan 31.12.2021 45 zaposlenih (46,46 zaposlenih iz ur).

13. Amortizacija  in prevrednotovalni poslovni odhodki

Amortizacija se je v letu 2021 glede na leto 2020 povišala in je znašala 518.225,95 EUR. Družba izkazuje drobni inventar z daljšo življenjsko dobo od 1 leta v okviru opredmetenih osnovnih sredstvih, vendar drobni inventar, katerega posamična nabavna vrednost znaša manj kot 500 EUR, odpiše v celoti, ko posamezno sredstvo da v uporabo. Prevrednotovalni poslovni odhodki povezani z opredmetenimi osnovnimi sredstvi v višini 13.581,62 EUR se nanašajo na odpise opredmetenih osnovnih sredstev in izgube pri prodaji.

14. Finančni odhodki

Med finančnimi odhodki družba izkazuje predvsem odhodke iz naslova obresti bančnih posojil v višini 29.613,91 EUR in obresti iz naslova finančnega najema v višini 16.054,75 EUR.

15. Davki

Družba je v letu 2021 izkazala davčno osnovo za obračun davka od dohodkov pravnih oseb v višini 490.428,71 EUR ter obračunala davek v višini 93.181,45 EUR.

Družba na dan 31.12.2021 ne izkazuje odloženih davkov.