MONTECH PROIZVODNJA ELEKTROMOTORJEV, GENERATORJEV IN TRANSFORMATORJEV D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K IZKAZOM

MONTECH d.o.o. (v nadaljevanju družba) je družba s sedežem Cesta krških žrtev 135 C, Krško, Slovenija,  vpisana v poslovni register 03.01.2011. MONTECH d.o.o. (v nadaljevanju družba).

Družba je leta 2022 ustanovila podružnico na Hrvaškem, ki nosi naziv Montech d.o.o. – Podružnica Zagreb. Poslovanje podružnice je zajeto v poslovnih knjigah družbe kot njen sestavni del in se vodi na posebnem stroškovnem mestu. Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah (v nadaljevanju ZGD-1), s Slovenskimi računovodskimi standardi (v nadaljevanju SRS) in Mednarodnimi računovodskimi standardi (v nadaljevanju MRS). Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah, vodenih v skladu s SRS. Pri vodenju evidenc uporabljamo Enotni kontni okvir za gospodarske družbe, samostojne podjetnike, kmečka gospodinjstva, zadruge, nepridobitne organizacije – pravne osebe zasebnega prava ter društva in invalidske organizacije, ki temelji na SRS 2024. Poslovne knjige vodimo po sistemu dvostavnega knjigovodstva. Bilanca stanja je sestavljena v skladu z SRS 20, izkaz poslovnega izida pa po različici I.

Pri pripravi računovodskih izkazov so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, časovna neomejenost delovanja ter kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost.

BILANCA STANJA za tekoče leto 2025 zajema členitev aktive in pasive, in sicer:

a)Aktiva – SREDSTVA

Med sredstvi izkazujemo dolgoročna sredstva, sestavljena iz:

- dolgoročne aktivne časovne razmejitve so dolgoročno odloženi stroški, njihova vrednost na dan 31.12.2025 znaša 24.409,82 eur.

-opredmeteno osnovno sredstvo je sredstvo v lasti ali v finančnem najemu, ki se uporablja pri ustvarjanju proizvodov ali opravljanju storitev ter se bo po pričakovanju uporabljalo v enem obračunskem obdobju. V dejansko nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva so zajeti njegova nakupna cena in vsi stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. V družbi uporabljamo model nabavne vrednosti in vodimo opredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke vrednosti. Sedanja vrednost opredmetenih osnovnih sredstev v uporabi znaša 216.556,42 eur na dan 31.12.2025.

- dolgoročne poslovne terjatve so iz naslova danih varščin v višini 90,00 eur.

Izkazana kratkoročna sredstva so sestavljena iz:

-zaloge iz naslova zaloge surovin in materiala v skladišču v višini 28.372,54 eur,

-kratkoročnih poslovnih terjatev v višini 1.186.118,24 eur, katerih največji procent, to je 37,70 % predstavljajo kratkoročne terjatve do kupcev.

-denarnih sredstev na poslovnem računu družbe na dan 31.12.2025 v višini 407.630,31 eur ter

-postavka aktivnih kratkoročnih časovnih razmejitev v višini 5.487,50 eur, katere ne vplivajo na poslovni izid.

b)Pasiva – OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV

Obveznosti do virov sredstev so sestavljene iz:

-kapital se razčlenjuje na vpoklicani kapital, v katerem izkazujemo osnovni kapital v višini 10.000,00 eur, rezerve iz dobička, katere so se v skladu ZGD-1 oblikovane zakonske rezerve v višini 1.000,00 eur, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let v višini 485.644,12 eur ter neuporabljeni del čistega dobička v višini 505.662,43 eur, o katerem uporabo le-tega v skladu ZGD-1 odloča skupščina družbe oziroma družbeniki.

-dolgoročne finančne obveznosti izhajajo iz dolgoročnih obveznosti, v katerih izkazujemo dolgoročne finančne obveznosti do bank in dolgove iz finančnega najema v višini 94.280,02 eur.

-kratkoročne obveznosti, pri katerih izkazujemo kratkoročne obveznosti do dobaviteljev, kratkoročno prejete predujme, kratkoročne obveznosti za plače, obveznosti do državnih in drugih inštitucij, kratkoročne finančne obveznosti in druge kratkoročne obveznosti v višini 885.452,13 eur, katerih največji procent, to je 54,09 % predstavljajo kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev.

-postavka pasivnih kratkoročnih časovnih razmejitev v višini 2.907,31 eur, katere ne vplivajo na poslovni izid.

POSLOVNI IZID za leto 2025

Analiza prihodkov

Prihodke razčlenjujemo na poslovne prihodke, druge prihodke, povezane s posl.učinki (subvencija), druge poslovne prihodke, finančne prihodke ter na druge  prihodke.

Poslovni prihodki izhajajo iz naslova prihodkov od prodaje v višini 5.437.236,76 eur. Čisti prihodki od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov in materiala ter opravljenih storitev v obračunskem obdobju. Merijo se na podlagi prodajnih cen, navedenih na fakturah in drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje.

Drugi prihodki, povezani s posl.učinki izhajajo iz naslova subvencij v višini 6.504,37 eur. Drugi poslovni prihodki izhajajo iz naslova prevrednotovalni poslovni prihodki v višini 0,00 eur. Finančni prihodki izhajajo iz naslova finančnih prihodkov iz poslovnih terjatev do drugih  v višini 2.320,48 eur.

Ostale prihodke izkazujemo v višini 3.385,50 eur.

Analiza stroškov oziroma odhodkov

Poslovne odhodke predstavljajo vsi stroški, nastali v poslovnem letu. Evidentirani so po naravnih vrstah, kot so:

-STROŠKI MATERIALA v višini 728.167,26 eur, katerih največji procent, to je 83,35 % predstavljajo stroški materiala, sledijo stroški pomožnega materiala v višini 29.898,98 eur, stroški energije v višini 20.156,83 eur, odpis drobnega inventarja v višini 28.595,44 eur, drugi stroški materiala v višini 12.314,16 eur, stroški pisarniškega materiala v višini 2.731,85 eur in.str.nadom.delov in materiala za vzdrž.osn.sredstev v višini 302,12 eur.

-STROŠKI STORITEV v višini 2.712.703,74 eur, katerih največji procent, to je 75,97 % predstavljajo stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev, sledijo stroški povračil zaposlencem v zvezi z delom v višini 261.497,07 eur, stroški drugih storitev v višini 25.646,66 eur, stroški najemnin v višini 92.841,78 eur, stroški intelektualnih in osebnih storitev v višini 124.678,49 eur, stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem v višini 47.178,68 eur, stroški za zavarovalne premije v višini 28.282,82 eur, stroški reklame in reprezentance v višini 33.378,55 eur, stroški transportnih storitev v višini 35464,40 eur, stroški storitev plačilnega prometa in bančnih storitev v višini 3.017,55 eur.

-AMORTIZACIJA v višini 60.273,59 eur. Amortizacija se obračunava posamično, po metodi enakomernega časovnega amortiziranja, pri obračunavanju se upošteva najvišja letna amortizacijska stopnja po določbah ZDDPO-2.

- STROŠKI DELA v višini 1.257.526,23 eur. Stroški dela in stroški povračil zaposlencem se obračunavajo skladno z zakonom, kolektivno pogodbo, splošnim aktom podjetja ali pogodbo o zaposlitvi.

-DRUGI STROŠKI v višini 16.325,60 eur, ki izhajajo iz naslova drugih stroškov, ki jih ne moremo uvrstiti v nobeno izmed drugih skupin razreda 4.

-FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH NALOŽB v višini 15.937,78 eur, sestavljeni iz odhodkov iz posojil, prejetih od bank, odhodkov za obresti, ki  predstavljajo obresti od finančnega najema- leasing in odhodkov iz obveznosti do dobaviteljev.

-DRUGI FINANČNI ODHODKI IN OSTALI ODHODKI v višini 2,17 eur izkazujejo negativne evrske izravnave.

Poslovni izid

Za poslovno leto 2025 smo v družbi ugotovili presežek prihodkov nad odhodki v višini 639.730,74 eur. Po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2025 smo ugotovili 134.068,31 eur davka od dobička. Poslovno leto 2025 izkazuje čisti dobiček poslovnega leta v višini 505.662,43 eur. Če bi prevrednotili čisti dobiček s stopnjo rasti življenjskih potrebščin za leto 2025 (2,4%), bi izkazali čisti dobiček v višini 517.798,33 eur. BILANČNI DOBIČEK poslovnega leta je 485.644,12 eur. O razdelitvi bilančnega dobička bo odločala skupščina družbe in na podlagi odločitve izdala sklep o delitvi bilančnega dobička.

Med izvenbilančnimi terjatvami in obveznostmi družba izkazuje bančne garancije, izdane v skladu z izvajalskimi pogodbami ter v skladu z razpisno dokumentacijo v višini 359.068,80 eur. Izvenbilančna evidenca ne vpliva na poslovni izid družbe.

Krško, 12.03.2026