MOZAIK DOBROT, PROIZVODNJA, TRGOVINA IN STORITVE D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K IZKAZOM IN POSLOVNO POROČILO DRUŽBE MOZAIK DOBROT d.o.o. ZA LETO 2025

1. POSAMEZNE RAČUNOVODSKE POSTAVKE

Podjetje v podatkih izkaza prihodkov in odhodkov v obdobju 01.01.2025 do 31.12.2025 izkazuje prihodke v višini 1.109.926,25 eur, in sicer:

a) 172.208,16 eur je prihodkov iz sredstev javnih financ (15,52 % skupnih prihodkov),

b) 937.718,09 eur je prihodkov od opravljanja lastne dejavnosti in drugih prihodkov (84,48 % skupnih prihodkov), od teh znašajo prihodki:

- od prodaje proizvodov, storitev in trgovskega blaga 681.352,25 eur (61,39 % skupnih prihodkov),

- prihodki od odprave dolgoročnih rezervacij za odstopljene prispevke 191.970,28 eur (17,30 % skupnih prihodkov), (obe zgornji alineji skupaj predstavljata prihodke od opravljanja lastne dejavnosti),

- prihodki iz naslova sofinanciranja projekta LAS 9.314,40 eur (0,84 % skupnih prihodkov),

- prihodki iz naslova sofinanciranje zaposlitve ZRSZ v višini 10.633,30 eur (0,95 % skupnih prihodkov),

- prihodki iz naslova refundacij škode v višini 781,96 eur (0,07 % skupnih prihodkov),

- prihodki iz naslova refundacij boleznin v breme ZZZS v višini 42.349,74 eur (3,82 % skupnih prihodkov)

- 1.316,16 eur pa je drugih poslovnih in drugih prihodkov, kar predstavlja 0,11 % v skupnih prihodkih.

Družba v letu 2025 beleži zmanjšanje vrednosti zalog proizvodov za 2.647,08 eur.

Če primerjamo leto 2025 in 2024 ugotovimo, da so prihodki iz naslova sredstev javnih financ v letu 2025 višji za 16,20 %, povečali pa so se predvsem prihodki iz naslova opravljanja lastne dejavnosti – za 28.49 %, od teh so se prihodki od prodaje proizvodov in storitev povečali za 29,41 %,  prihodki od odprave dolgoročnih rezervacij pa so se v letu 2025 povečali za 32,29 %. Družba je v  letu 2025 realizirala še prihodke iz naslova sofinanciranja projekta LAS, skupaj v višini 9.314,40 eur. Drugi prihodki (refundacije boleznin in drugi prihodki) pa so se v letu 2025, v primerjavi z letom 2024, povečali 9.274,79 eur v letu 2024 in 43.131,70 eur v letu 2025. Glavni razlog je v zmanjšanju bolniških odsotnosti v breme ZZZS).

Celotni odhodki družbe MOZAIK DOBROT d.o.o. v letu 2024 znašajo 1.075.522,36 eur. Največji delež med njimi predstavljajo:

a) stroški dela 622.245,12 eur (beležimo 25,98 % porast v primerjavi z letom 2024, število zaposlenih na podlagi delovnih ur pa se je povečalo za 21,28 %), predstavljajo pa 57,86 % celotnih odhodkov,

b) stroški storitev 108.663,43 eur, v primerjavi z letom 2024 so povečali za 73,16 %, predstavljajo pa 10,10 % celotnih odhodkov. Največji med storitvami so:

- stroški prevoznih storitev 2.130,00 eur,

- stroški vzdrževanja 5.712,53 eur,

- stroški najemnin 53.675,07 eur,

- povračila stroškov zaposlenim 2.461,41 eur,

- stroški zavarovalnih premij in bančnih storitev  2.587,95 eur,

-  stroški strokovnega izobraževanja 11.821,00 eur,

- stroški računovodskih in revizijskih storitev 15.515,25 eur,

- stroški zdravstvenih storitev 816,40 eur,

- stroški reklame 7.613,00 eur,

- stroški telekomunikacijskih storitev 1.086,29 eur,

- stroški komunalnih storitev 485,51 eur,

- stroški registracije in vzdrževanja službenih vozil 1.402,46 eur in

- stroški drugih storitev 3.356,56 eur.

c) stroški materiala 295.446,60 eur predstavljajo 27,47 % celotnih odhodkov (v primerjavi z letom 2024 so se povišali za 24,06 %),

d) nabavna vrednosti prodanega trgovskega blaga 1.494,23 eur predstavlja 0,14 eur celotnih odhodkov,

e) stroški amortizacije 42.634,31 eur (v primerjavi z letom 2024 beležimo porast za 3,96 %), predstavljajo pa 3,96 % celotnih odhodkov. V letu 2025 smo investirali 36.206,00 eur v nakup dodatne opreme in strojev in prevoznega sredstva za opravljanje osnovne dejavnosti.

f) drugi stroški v višini 1.083,89 eur obsegajo 0,10 % celotnih odhodkov,

g) finančni odhodki za obresti od neporabljenih dolgoročnih rezervacij iz naslova odstopljenih prispevkov in druge obresti v višini 3.635,24 eur predstavljajo 0,34 % celotnih odhodkov in

h) drugi odhodki (odhodki preteklih let) v višini 319,54 eur predstavljajo 0,03 % celotnih odhodkov.

Mozaik dobrot d.o.o. je v letu 2025 dosegel dobiček višini 34.403,897 eur. Od tega presežka bo zavod plačal davek od dohodka pravnih oseb v višini 2.800,75 eur, 5 % čistega dobička je bilo uporabljeno za oblikovanje zakonskih rezerv kapitala. Ostanek čistega dobička leta 2025 v višini 30.022,98 eur pa bo uporabil v enake namene kakor finančna sredstva iz naslova oprostitev in olajšav v skladu z 61. členom ZZRZI.

V letu 2025 je bilo povprečno število zaposlencev na podlagi delovnih ur 22,68 kar je za 21,28 % več kakor v preteklem letu.

2. METODE, UPORABLJENE ZA VREDNOTENJE RAČUNOVODSKIH POSTAVK - ZAPISANE V PRAVILNIKU O RAČUNOVODSTVU PODJETJA MOZAIK DOBROT d.o.o.

Osnovna sredstva so vodena po modelu nabavne vrednosti, metoda uporabljena za obračun odpisov vrednosti je metoda enakomernega časovnega amortiziranja.

Vrednost osnovnih sredstev na presečni dan 31.12.2025 znaša 87.664,69 eur . V primerjavi z letom 2024 je vrednost osnovnih sredstev nižja za v letu 2025 obračunano amortizacijo, V letu 2025 smo investirali 36.206,00 eur v nakup dodatne opreme in strojev in prevoznega sredstva za opravljanje osnovne dejavnosti.

V bilanci stanja podjetje izkazuje 100,00 eur dolgoročnih finančnih naložb v Zavod zaposlitvenih centrov.

Zaloge materiala družba meri po nabavni vrednosti, zaloge proizvodov pa po proizvajalnih stroških. Na presečni dan 31.12.2025 družba v poslovnih knjigah izkazuje 42.457,91 eur zalog materiala, 1.676,95 eur zalog proizvodov in 132,15 eur zalog trgovskega blaga.

Na presečni dan 31.12.2025 Mozaik Dobrot d.o.o. ne izkazuje kratkoročnih finančnih naložb.

Kratkoročne poslovne terjatve družba izkazuje po računovodski vrednosti, ki je enaka predvidenim poplačljivim zneskom. V letu 2025 družba ne izkazuje spornih in dvomljivih terjatev.

V bilanci stanja Mozaik dobrot d.o.o. na dan 31.12.2025 izkazuje 181.973,87 eur kratkoročnih poslovnih terjatev, od teh je kratkoročnih poslovnih terjatev do kupcev 81.787,92 eur (to so terjatve, ki zapadejo v plačilo v letu 2026) in 100.185,95 eur drugih kratkoročnih poslovnih terjatev, to so predvsem terjatve do RS za subvencije plač, sredstva za sofinanciranje delovanja zavoda in terjatve do države za vstopni DDV in druge kratkoročne terjatve. V primerjavi z letom 2024 so se kratkoročne poslovne terjatve povečale za 68,49 %.

Na presečni dan 31.12.2025 družba Mozaik dobrot d.o.o. 146.125,69 eur denarnih sredstev na TRR Delavske hranilnice d.d. in 60.493,14 eur denarnih sredstev na poti (to so sredstva, ki so jih na podlagi gotovinskega poslovanja prejeli v novembru in decembru 2025, položili na TRR pa v januarju 2026).

Kratkoročne aktivne časovne razmejitve (AČR) - Zavod uporablja metodo dejanskih stroškov. Na presečni dan izkazuje Zavod v bilanci stanja izkazuje kratkoročnih 1.009,31 eur AČR, to so razmejeni stroški zavarovanj in drugi stroški, ki spadajo v leto 2026.

Kapital podjetja predstavljajo osnovni kapital (7.500,00 eur), zakonske rezerve (1.580,16 eur), preneseni čisti dobiček (v višini 136.192,98 eur) in čisti presežek prihodkov poslovnega leta 2025 (v višini 30.022,98 eur).

Dolgoročne rezervacije za odstopljene prispevke - podlaga za njihovo merjenje je 61. člen ZZRZI in 33. ter 34. člen Uredbe Komisije (EU) št. 651/2014, z dne 17. junija 2014. V letu 2025 je Mozaik dobrot d.o.o. oblikoval 187.289,65 eur, odpravil pa 187.403,04 eur dolgoročnih rezervacij za odstopljene prispevke. Dolgoročne rezervacije smo odpravili za strošek amortizacije v letu 2016, 2018, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 in 2025 nabavljenih osnovnih sredstev (to so rezervirani odstopljeni prispevki za odpravo z amortizacijo, v višini 15.817,24 eur). Za vrednost nabave osnovnih sredstev, ki niso sofinancirana iz projektov, smo odpravili dolgoročne rezervacije za odstopljene prispevke in jih rezervirali za odpravo in prenos v prihodke v prihodnjih letih, skladno s stroški amortizacije, v skupnem znesku 11.250,00 eur. Saldo dolgoročnih rezervacij za odstopljene prispevke (skupaj z otvoritvenim stanjem na dan 01.01.2025) na presečni dan 31.12.2025 znaša 246.992,09 eur, od tega so rezervirane dolgoročne rezervacije za odpravo z amortizacijo, v letu 2016, letu 2018, letu 2020, letu 2021, letu 2022, letu 2023, letu 2024 in v letu 2025 nabavljenih osnovnih sredstev, v višini 41.130,78 eur.

Poslovne in finančne obveznosti so izkazane v zneskih, ki izhajajo iz verodostojnih računovodskih listin. Merijo se po odplačni vrednosti.

Na presečni dan 31.12.2025 družba v bilanci stanja ne izkazuje kratkoročnih finančnih obveznosti.

V bilanci stanja Mozaik dobrot d.o.o. na presečni dan 31.12.2025 izkazuje 85.878,43 eur kratkoročnih poslovnih obveznosti. Kratkoročne poslovne obveznosti zajemajo kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v višini 42.717,09 eur (gre za obveznosti, ki zapadejo v plačilo v januarju 2026), obveznosti do zaposlenih v višini 30.463,44 eur (gre za plačo za december 2025, ki zapade v izplačilo v januarju 2026) in druge kratkoročne poslovne obveznosti v višini 12.679,90 eur - to je obveznost za plačilo prispevkov za decembrsko plačo, ki zapadejo v januarju 2026, obveznost za plačilo DDV za december 2025, ki zapade 31.01.2026 in obveznost za doplačilo davka od dohodka pravnih oseb za leto 2025.

Družba na presečni dan 31.12.2025 izkazuje še 13.467,07 eur kratkoročnih finančnih obveznosti – to je kredit lastnika.

Na presečni dan 31.12.2025 Mozaik dobrot d.o.o. ne beleži kratkoročnih pasivnih časovnih razmejitev.