OKEJ, DRUŽBA ZA PREVOZNE IN POSLOVNE STORITVE, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA LETO 2025

1. PREDSTAVITEV DRUŽBE

Ime in sedež firme: OKEJ,D.O.O.SPODNJE STRANJE 4,1242 STAHOVICA  ( S.11002-majhno podjetje )

Štev. vpisa v register sodišča Ljubljana : 13399400

Matična številka:1576518

Šifra dejavnosti:49.410

Davčna številka: 56566239

Osnovni kapital: 8.763,00 eur

Dejavnost družbe: cestni tovorni promet

UPORABLJENE RAČUNOVODSKE USMERITVE

Družba pri vrednotenju postavk računovodskih izkazov upošteva:

predpostavko o delujočem podjetju,

načelo stalnosti vrednotenja,

načelo previdnosti in poštene vrednosti

upoštevanje prihodkov in odhodkov ne glede na to kdaj so bili plačani ali prejeti,

sestavine sredstev in obveznosti do virov sredstev vrednoti posamično,

načelo resničnosti in poštenosti,

načelo ustreznosti za uporabnika ter

načelo jasnost in preglednost, kar zagotavljajmo tudi s Pojasnili.

Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi (2006) in Zakonom o gospodarskih družbah. Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah, vodenih v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi.

Neopredmetena dolgoročna sredstva se vrednotijo po nabavni vrednosti, v katero so vključeni tudi odvisni stroški nabave, niso pa vključene obresti do nastanka neopredmetenega dolgoročnega sredstva. Amortizirajo se po metodi enakomernega časovnega amortiziranja,

Opredmetena osnovna sredstva se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti, ki jo sestavlja nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za nameravano uporabo (neposredni nabavni stroški).

Kasneje nastali stroški, ki so povezani z opredmetenim osnovnim sredstvom, povečujejo njegovo nabavno vrednost le, če povečujejo bodoče koristi v primerjavi s prej ocenjenimi. Na dan bilanciranja se preveri poštena vrednost teh sredstev in se opravijo potrebna prevrednotenja (oslabitev obvezno, okrepitev na osnovi cenitve sodnega cenilca in ustreznega sklepa organa upravljanja).

Za opredmetena osnovna sredstva so v poslovnih knjigah izkazane posebej nabavne vrednosti in posebej popravki vrednosti, pri čemer popravek vrednosti predstavlja njihov kumulativni odpis kot posledico amortiziranja. V bilanci stanja so izkazana po neodpisani vrednosti, ki predstavlja razliko med nabavno in odpisano vrednostjo.

Amortizacija je obračunana od nabavne vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev do njihovega popolnega odpisa. Osnovna sredstva in drobni inventar se amortizirajo posamično. Uporablja se metoda enakomernega časovnega amortiziranja.

Amortizacija je obračunana po stopnjah, ki jih je družba določila za posamezno osnovno sredstvo in se med letom ne spreminja. Če se, se razlogi za spremembo in učinek spremembe pojasnijo v pojasnilih k računovodskim izkazom. Amortizacijske stopnje so odvisne od predvidene dobe koristnosti posameznega sredstva.

Zaloge se vrednotijo po naslednjih vrednostih:

zaloge materiala, drobnega inventarja, embalaže in trgovskega blaga po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena,uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter drugi neposredni stroški nabave.

Zalogo se nedokončanih in gotovih izdelkov  vrednotijo po ceni proizvodnih stroškov.

Knjigovodska vrednost zalog v nobenem primeru na presega čiste iztržljive vrednosti zalog. Čista iztržljiva vrednost je dosežena prodajna vrednost, zmanjšana za stroške prodaje.

Terjatve se v začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Terjatve do kupcev so zmanjšane za vrednost priznanih popustov in provizij, ki so na računu izkazani. Terjatve do pravnih oseb v tujini se preračunajo v domačo valuto z referenčnim tečajem ECB na dan nastanka. Tečajne razlike so evidentirane kot finančni prihodek. Terjatve, ki se glasijo v tuji valuti, se na dan bilanciranja preračunajo po srednjem tečaju Banke Slovenije.

Na dvomljive in sporne terjatve se prenesejo terjatve na osnovi pisne dokumentacije (zapisnika, dopisa pogodbene stranke, dokumentacije spora ,stečaja ,prisil. poravnave  itd.).

Glede na pretekle izkušnje oblikuje družba popravek vrednosti terjatev posamično na podlagi presoje posameznega kupca, o čemer odloča direktor družbe.

Denarna sredstva se vrednotijo v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine, po preveritvi, da ima takšno naravo. Denarna sredstva, izražena v tuji valuti, se preračunajo na dan bilanciranja po ref. tečaju ECB.

Kapital se obvezno razčlenjuje na osnovni kapital, nevpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička,revalorizacijske rezerve, rezerve zaradi prevrednotenja ,preneseni čisti dobiček ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let, na čisti dobiček ali čisto izgubo poslovnega leta .

Družba oblikuje  predpisane rezerve v skladu s  pogodbami in zakonom.

Dolgoročne obveznosti se v začetku vrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Izkazujejo se kot dolgoročne obveznosti iz financiranja in dolgoročne obveznosti iz poslovanja. Na dan bilanciranja se dolgoročni dolgovi, izraženi v tuji valuti, preračunajo po ref.tečaju ECB. Pred izdelavo računovodskih izkazov se preveri njihova poštena vrednost in opravi potrebno prevrednotenje. Preveri se tudi izpostavljenost obrestnemu in zaupanjskemu tveganju.

Kratkoročne obveznosti se prav tako v začetku vrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Ločeno se izkazujejo kratkoročne finančne obveznosti iz financiranja in kratkoročne obveznosti iz poslovanja. Kratkoročne obveznosti iz poslovanja so obveznosti do dobaviteljev doma in v tujini, obveznosti do delavcev, obveznosti do državnih institucij in druge kratkoročne obveznosti. Obveznosti do pravnih oseb v tujini se preračunajo v domačo valuto po ref. Tečaju ECB na dan nastanka. Dolgovi, izraženi v tuji valuti, se na dan bilanciranja preračunajo po ref.t. ECB. Preveri se tudi njihova poštena vrednost ter izpostavljenost obrestnemu in zaupanjskemu tveganju.

Kratkoročne časovne razmejitve družba oblikuje, če je verjetno, da se bodo v prihodnosti zaradi nje povečale (AČR) ali zmanjšale (PČR) gospodarske koristi in je mogoče njihovo vrednost zanesljivo izmeriti. Aktivne ali pasivne kratkoročne časovne razmejitve se izkažejo z ustreznim odbitkom od prihodkov ali z vračunavanjem ustreznih stroškov oziroma odhodkov, če in kolikor se sme predpostavljati, da bodo v letu dni zares nastali takšni prihodki in stroški oziroma odhodki.

Odhodki se izkazujejo v skladu s SRS, ločeno na poslovne odhodke, prevrednotovalne poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke.

Poslovni odhodki se izkažejo  po datumu nastanka in na osnovi prejete knjigovodske listine. Sestavljajo jih stroški, nastali v poslovnem letu in evidentirani po naravnih vrstah. Stroški, ki se ne morejo zadrževati v zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, se v celoti prenesejo na odhodke. Prevrednotovalni odhodki se izkažejo po opravljenem ustreznem prevrednotenju. Finančni odhodki se izkažejo ob obračunu, ne glede na plačila, ki so povezana z njimi. Drugi odhodki se izkažejo, ko so izpolnjeni pogoji zanje.

Prihodki se izkazujejo v skladu s SRS, ločeno na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke.

Poslovni prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Kadar ni dvomov o končnem poplačilu, se prihodki pripoznajo v celoti ob prodaji na osnovi izdanih računov. Kadar obstaja dvom o velikosti prihodkov iz kakega posla, se prihodki na pripoznajo, dokler se dvom ne odpravi. Finančni prihodki se pripoznajo ob obračunu, ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in plačljivosti. Drugi odhodki se pripoznajo, ko so izpolnjeni pogoji zanje.

3. LASTNI DELEŽI

Družba ima lastni poslovni delež,pridobljen leta 2004.Obstoječi delež ni zastavljen.

4. OBVEZNOSTI Z ROKOM DOSPELOSTI NAD PET LET

Družba nima obveznosti  z rokom dospelosti daljšim od petih let.

5. OBVEZNOSTI, ZAVAROVANE S STVARNIM JAMSTVOM

Družba nima obveznosti , ki so zavarovane s stvarnim jamstvom ( zastavna pravica na nepremičninah )

6. ZNESKI PREDUJMOV IN POSOJIL, DANIH ČLANOM POSLOVODSTVA IN NADZORNEGA SVETA

​Družba ima dano  posojilo članu poslovodstva  v znesku 72.069 eur + obresti , ki ga letno obrestuje po obrestni meri, ki velja za povezane osebe.Vračil v letu 2025 je bilo za 776,51 eur.

7. POVPREČNO ŠTEVILO ZAPOSLENIH

​Družba zaposluje 6 delavcev.

8.ZNESEK IN NARAVA POSAMEZNIH POSTAVK PRIHODKOV ALI ODHODKOV IZJEMNEGA OBSEGA ALI POMENA

Družba  v letu 2024 ni imela prihodkov ali odhodkov izjemnega obsega ali pomena.​

9.SKUPNI ZNESEK POGOJNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI

Družba nima pogojnih finančnih obveznosti .

10.POSLOVNI IZID 2025

​Izkazani čisti dobiček za leto 2025 bo ostal nerazporejen.