ONIKS INVEST D.D., DRUŽBA ZA INVESTICIJSKI INŽENIRINGFinance in poslovna tveganja

UVOD

Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o gospodarskih družbah. Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah, vodenih v skladu s Pravilnikom o računovodstvu. Pri pripravi so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: časovna neomejenost poslovanja, dosledna stanovitnost in nastanek poslovnega dogodka. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana načela, ki vodijo do kakovostnih značilnosti računovodskih izkazov: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.

Družba vrednoti opredmetena osnovna sredstva po modelu nabavne vrednosti in uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja.

Kapitalske naložbe v odvisna podjetja se merijo po nabavni vrednosti.

Družba nima pogojnih finančnih obveznosti.

Nobeno premoženje družbe ni kakorkoli obremenjeno s stvarnim jamstvom.

Družba in njena odvisna družba ni odobrila nobenih posojil članom poslovodstva, članom upravnega odbora ali drugim delavcem družbe, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

Finančni prihodki iz deležev v višini 350.000 EUR predstavljajo izplačilo deleža iz dobička odvisne družbe Kovinar-Gradnje ST, d.o.o..

Družba nima nobenih obveznosti z rokom dospelosti daljših od 5 let.

Povprečno število zaposlenih v družbi v letu 2025 je 1.

Družba ima 1.041 lastnih delnic. Družba v poslovnem letu 2025 ni niti pridobila niti odtujila nobene lastne delnice.

POJASNILA POSTAVK BILANCE STANJA

Opredmetena sredstva v višini neodpisane vrednosti 1.158 EUR predstavlja komunikacijska oprema – prenosni telefon.

Dolgoročna finančna naložba v višini 2.611.172 EUR je naložba v odvisno podjetje Kovinar-Gradnje ST, d.o.o. (70 % delež).

Kratkoročne poslovne terjatve do drugih so terjatve do države za odbitni DDV v višini 1.532 EUR, 53 EUR so terjatve za obresti.

Denarna sredstva so sestavljena iz sredstev na transakcijskem računu v višini 19.144 EUR in kratkoročnega depozita v višini 410.000 EUR.

Družba nima odobrenega kapitala oziroma ni pogojno povečala osnovnega kapitala. Družba ima 117.850 navadnih delnic. Družba ima oblikovane kapitalske rezerve v višini 8.436 EUR. Sprememba na kapitalu je posledica ustvarjenega dobička v letu 2025 (188.066 EUR).

Kratkoročne poslovne obveznosti v višini 13.733 EUR sestavljene iz obveznosti do dobaviteljev v višini 1.420 EUR  (od tega do dobaviteljev iz povezanih podjetij 1.197 EUR) in drugih obveznosti 12.313 EUR (le-te pa so sestavljene iz obveznosti za bruto plačo v višini 11.965 EUR in drugo 348 EUR). Vse kratkoročne obveznosti do dobaviteljev zapadejo v plačilo v roku 1 leta. Zapadlih finančnih in poslovnih obveznosti družba nima.

Pasivne časovne razmejitve v znesku 736 EUR so sestavljene iz vnaprej vračunanih sejnin.

POJASNILA POSTAVK IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA

Drugi prihodki so znašali 3.204 EUR (to so prihodki iz naslova oprostitve plačila prispevkov za PIZ za zaposlene, starejše od 60 let).

Stroški materiala in storitev v letu 2025 so znašali 24.872 EUR.

Stroški dela zaposlencev so znašali 144.198 EUR, od tega stroški plač 120.263 EUR, stroški pokojninskih zavarovanj 11.172 EUR, stroški socialnih zavarovanj 9.362 EUR in drugi stroški dela 3.399 EUR. Potencialnih obveznosti do zaposlencev na podlagi zakona o neizplačanih oziroma premalo izplačanih plačah družba nima. Število zaposlenih iz ur je 1,00.

Finančni prihodki iz deležev v višini 350.000 EUR predstavljajo izplačilo deleža iz dobička odvisne družbe Kovinar-Gradnje ST, d.o.o..

Finančni prihodki iz danih posojil so znašali 4.661 EUR (po vsebini so to obresti iz naslova zakladnih menic in obresti iz naslova vezanih depozitov).

Davek iz dohodkov pravnih oseb za leto 2025 znaša 0 EUR, ker je družba v letu 2025 ustvarila za 143.986 EUR davčne izgube.

Čisti poslovni izid za leto 2025 je dobiček v višini 188.066 EUR.

OSTALO

O uporabi bilančnega dobička bo odločala skupščina družbe.