OPTICS TRADE, DRUŽBA ZA SVETOVANJE, PROIZVODNJO IN TRGOVINO D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA LETO 2025

Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s SRS. V poslovnem letu 2025 družba ni spreminjala računovodskih usmeritev in ni bilo odstopanj od računovodskih pravil vrednotenja, ki jih SRS dopuščajo. Metode vrednotenja in odpisovanja posameznih postavk (69. člena ZGD-1).

BILANCA STANJA

1. Opredmetena osnova sredstva in neopredmetena dolgoročna sredstva

Opredmetena osnovna sredstva se vrednotijo po modelu nabavne vrednosti. Odpisovanje osnovnih sredstev se izvaja na podlagi metode enakomernega časovnega amortiziranja.

Uporabljene amortizacijske stopnje so določene na osnovi predvidene dobe uporabnosti osnovnega sredstva in so nižje ali enako visoke kot so dovoljene v Zakonu davka od dohodka pravnih oseb. V poslovnem letu slabitev osnovnih sredstev ni bilo.

2. Dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe

Finančne naložbe so naložbe v druge gospodarske družbe, vrednotene po nabavni vrednosti. Med finančne naložbe se izkazujejo tudi dolgoročni depoziti pri bankah in dana posojila, ki so na bilančni presečni dan izkazana po odplačani vrednost. Podjetje ne izkazuje dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb.

3. Zaloge

Zaloge blaga so ovrednotene po nabavni vrednosti. Za spremljanje gibanja zalog družba uporablja metodo zaporednih cen (metoda FIFO).  Zaloge znašajo skupaj 760.951,59 EUR.

4. Terjatve

Terjatve so pripoznane v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih poslovnih listin. Popravki vrednosti spornih in dvomljivih terjatev se oblikujejo na podlagi proučitve posamezne terjatve. V letu 2025 niso bili oblikovani, odpisi terjatev so izkazani med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki na podlagi proučitve posamičnih primerov (insolvenčni postopek upnika, zastaranje in podobno).

5. Denarna sredstva

Denarna sredstva vključujejo sredstva na evrskem in deviznih računih podjetja ter gotovinska sredstva. Denarna sredstva znašajo 89.272,65 EUR.

6. Časovne razmejitve

Z aktivnimi časovnimi razmejitvami so zajeti kratkoročno odloženi stroški oziroma odhodki terpredhodno nezaračunani prihodki. AČR znašajo 149.506,97 EUR. V pasivnih časovnih razmejitvah so zajeti vnaprej vračunani stroški oziroma odhodki ter kratkoročno odloženi prihodki.

7. Celotni kapital Kapital podjetja sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek izprevrednotenja, preneseni preostanek izida preteklih obdobij in predhodno še nerazporejeni čisti izid poslovnega leta. Kapitalske rezerve (12. odstavek 64. člena ZGD-1) niso bile oblikovane niti odpisane. Rezerve iz dobička (13.odstavek 64.člena ZGD-1) po stanju na dan 31.12.2025 niso bile dodatno oblikovane.

Celotni kapital sestoji iz:

-osnovnega kapitala v vrednosti 9.000,00 EUR,

-rezerv iz dobička v višini 900,00 EUR,

-prenešeni čisti dobiček iz prejšnjih let, ki povečuje celotni kapital znaša: 1.144.541,53 EUR,

-čisti dobiček poslovnega leta na dan 31.12.2025 je znaša 81.349,65 EUR.

8. Rezervacije znašajo 0,00 EUR.

9. Dolgoročne in kratkoročne obveznosti

Podjetje deli dolgoročne in kratkoročne obveznosti na finančne in poslovne. Obveznosti so v bilanci stanja izkazane v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin. Družba pred sestavo letnih računovodskih izkazih presodi pošteno vrednost obveznosti na podlagi pogodb. Če so knjigovodske vrednosti manjše od ugotovljenih poštenih vrednosti, se opravijo okrepitve knjigovodskih vrednosti. Dolgoročni finančni dolgovi do bank so pripoznane obveznosti s financiranjem lastnih sredstev, ki bodo poravnane v obdobju daljšem od leta in znašajo 447.327,47 EUR.Med kratkoročne poslovne obveznosti podjetje izkazuje finančne obveznosti do bank v višini 145.000,00€ obveznosti do dobaviteljev v višini 362.931,32 EUR in druge kratkoročne poslovne obveznosti v višini 558.027,72 EUR.

POSLOVNI IZID

V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA, ki je sestavljena v skladu s SRS številka 25 po različici I in v skladu z zahtevami zakona o gospodarskih družbah, v obliki stopenjskega zaporednega poslovnega izida, so:

1. Poslovni prihodki

Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih v računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov se merijo po prodajnih cenah dokončanih storitev, ali po prodajnih cenah nedokončanih storitev glede na stopnjo njihove dokončanosti. Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev ob upoštevanju predhodnega presežka iz prevrednotenja iz naslova predhodne okrepitve sredstev.

Poslovni prihodki so bili realizirani s prodajo blaga in storitev na domačem trgu 1.620.454,85 EUR in na tujem trgu EU 1.232.870,74 EUR ter na trgih izven EU 1.256.526,47 EUR.

2. Finančni prihodki

Finančni prihodki so prihodki iz naložb. Pojavijo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami. Finančni prihodki se pripoznajo ob obračunu ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti. Obresti se obračunajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačani del glavnice in veljavno obrestno mero.

3. Drugi prihodki

Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih.

4. Poslovni odhodki

Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma, ko je trgovsko blago prodano.

Poslovni odhodki v znesku med katerimi velja opozoriti:

-na nabavno vrednost prodanega blaga v višini 3.026.244,41 EUR,

-na stroške porabljenega materiala v višini 21.821,86 EUR,

-na stroške storitev v višini 548.894,85 EUR,

-na stroške dela v višini 348.003,39 EUR,

-na odpise vrednosti: amortizacijo neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev v višini 72.974,27EUR,

-druge poslovne odhodke v višini 2.778,09 EUR.

5. Finančni odhodki

Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbe in se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi.

Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve ter v zvezi z okrepitvijo dolgoročnih in kratkoročnih dolgov. Finančni odhodki so odhodki za financiranje; to so stroški danih obresti v znesku 23.798,99 EUR in finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev v višini 24.024,55 EUR.

6. Drugi odhodki

Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih. Med izredne odhodke sodi tudi prevrednotovalni popravek poslovnega izida, ki skladno s finančnim pojmovanjem kapitala ohranja njegovo kupno moč, merjeno v evrih.

Zabilančna sredstva in obveznosti (5.odstavek 65. člena ZGD-1). Družba ima zabilančna sredstev iz naslova nekoriščenega revolving kredit v višini 55.000,00EUR.

Tečaji in način preračuna v evre (69. člen ZGD-1) Knjigovodske postavke, originalno izražene v tuji valuti, so preračunane v evre po referenčnem tečaju ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije.Podatki za podjetja, ki so najmanj v 20% lasti družbe (4. točka 2.odstavka 69. Člena ZGD-1) družba nima dolgoročnih naložb. Dvojna družba, odobreni kapital (5. točka 2. odstavka 69. člena ZGD-1) Družba ni družbenik v drugem podjetju, v katerem bi bil neomejeno osebno odgovorna, prav tako nima odobrenega kapitala in pogojnega povečanja osnovnega kapitala. Izdaja več razredov delnic (6. točka 2. odstavka 69. člena ZGD-1) družba ni izdala več razredov delnic v letu 2025.

Lastni deleži (6. točka 2. odstavka 69. člena ZGD-1) Družba nima lastnih deležev in jih v letu 2025 ni pridobila ali odtujila.