AH INVEST 1, DRUŽBA ZA INVESTIRANJE, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA AH INVEST 1 d.o.o. ZA LETO 2023

Računovodski Izkazi so skupaj s pojasnili izdelani na osnovi Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) in Slovenskih računovodskih standardov (SRS 2016). Temeljni računovodski predpostavki upoštevani pri izdelavi računovodskih izkazov sta upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Pri izdelavi računovodskih izkazov so upoštevane tudi osnovne kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to so razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.

1) SPLOŠNO O DRUŽBI

Naziv: AH INVEST 1 d.o.o.

Sedež: Resljeva ulica 16, 3000 Celje, Slovenija

Glavna dejavnost: 68.200 Odd.in obrat.lastnih ali najetih neprem.

Velikost družbe: Majhna družba

Poslovno leto: Enako koledarskemu

Direktor: Uroš Verbovšek

K družbi se je v letu 2023 pripojila hčerinska družba ALSTAR RE d.o.o., s tem je od družbe ALSTAR RE d.o.o. prevzela celotno premoženje, ki predstavlja predvsem naložbene nepremičnine. Poleg tega pa je prevzela tudi dolgove družbe. Vse kategorije, ki jih je prevzela se obravnavajo v skladu s pravilniki in usmeritvami družbe AH INVEST 1 d.o.o.

2) SPREJETE RAČUNOVODSKE USMERITVE IN OSTALA RAZKRITJA

a) Opredmetena osnovna sredstva

Opredmeteno osnovno sredstvo, ki izpolnjuje pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednoti po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo nakupna cena, uvozne in nevračljive dajatve in stroški, ki jih je mogoče neposredno pripisati usposobitvi opredmetenega osnovnega sredstva za uporabo. Družba za merjenje opredmetenih osnovnih sredstev uporablja model nabavne vrednosti. Taka opredmetena osnovna sredstva izkazuje po njihovi nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Družba določa letne amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega opredmetenega osnovnega sredstva ali skupine opredmetenih osnovnih sredstev. Organizacija uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja.

b) Neopredmetena sredstva

Za začetno pripoznanje neopredmetenih sredstev veljajo enaka pravila kot za pripoznanje opredmetenih osnovnih sredstev. Družba vodi neopredmetena sredstva po njihovih nabavnih vrednostih, zmanjšanih za amortizacijske popravke vrednosti in nabrane izgube zaradi oslabitev. Dobe koristnosti in metode amortiziranja neopredmetenih sredstev se presojajo na enak način, kot velja za opredmetena osnovna sredstva.

c) Naložbene nepremičnine

Naložbena nepremičnina je nepremičnina (zemljišče, zgradba, oboje ali del zgradbe), ki jo organizacija poseduje, da bi ji prinašala najemnino in/ali povečevala vrednost dolgoročne naložbe. Nabavna vrednost naložbene nepremičnine je ugotovljena na enak način, kot velja za opredmetena osnovna sredstva. Naložbene nepremičnine se po začetnem pripoznanju merijo po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijske popravke in morebitne oslabitve. Naložbene nepremičnine, merjene po modelu nabavne vrednosti se amortizirajo. Uporablja se metoda enakomernega amortiziranja. Dobo koristnosti se presoja tako, kot pri opredmetenih osnovnih sredstvih.

d) Terjatve

Terjatev se pripozna, ko je verjetno, da bodo gospodarske koristi, povezane z njo, pritekale v družbo in je njeno izvirno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Najmanj enkrat letno poslovodstvo preveri ustreznost izkazane velikosti posamezne terjatve. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane delno ali v celoti, se izkaže kot dvomljive in sporne, če se zaradi njih začne sodni postopek ali obstaja spor in dvom o njihovem plačilu. Če obstajajo nepristranski dokazi, da je prišlo pri terjatvi do izgube zaradi prevrednotenja na nižjo udenarljvo vrednost, se izguba zaradi oslabitve izmeri kot razlike med knjigovodsko vrednostjo in sedanjo vrednostjo pričakovanih prihodnjih denarnih tokov, ki so diskontirani po dejanski oziroma dogovorjeni obrestni meri. Izguba bremeni prevrednotovalne poslovne odhodke v zvezi s terjatvami.

e) Finančne naložbe

Finančne naložbe so naložbe v kapital drugih družb ali dana posojila. Finančne naložbe se ob začetnem pripoznavanju izmeri po pošteni vrednosti. Finančne naložbe se po začetnem pripoznanju vrednotijo po modelu odplačne vrednosti. Poslovodstvo letno preveri ali obstaja kak nepristranki dokaz o njihove morebitni oslabljenosti. Če tak dokaz obstaja, je treba finančno naložbo prevrednotiti zaradi oslabitve.

f) Denar in denarna sredstva

Denarna sredstva sestavlja knjižni denar, depozit na odpoklic in depozit z zapadlostjo do največ tri mesece, gotovina in denar na poti. Denarno sredstvo se ob začetnem pripoznanju izkaže v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine, po preveritvi, da ima takšno naravo.

g) Obveznosti

Dolgovi se ob začetnem pripoznavanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku. Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni.

Družba ima obveznosti, ki so zavarovane s stvarnim jamstvom, in nima obveznosti z rokom dospelosti daljšim od 5 let.

Družba nima predujmov in posojil dana članom poslovodstva ali drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

h) Prihodki

Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstev ali zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki od prodaje proizvodov, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih na računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, tudi zaradi zgodnejšega plačila. Prihodki od opravljenih storitev, razen od opravljenih storitev, ki vodijo do finančnih prihodkov, se merijo po prodajnih cenah storitev glede na stopnjo njihove dokončnosti.

Družba v letu 2020 ne izkazuje prihodkov od subvencij, saj ni prejela nobenih pomoči države za omilitev posledic COVID-19.

i) Odhodki

Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.

j) Pogojne finančne obveznosti

Družba nima pogojnih finančnih obveznosti.

3) LASTNI DELEŽI ALI LASTNE DELNICE

Družba nima lastnih deležev. Prav tako družba nima lastnih deležev prejetih ali danih v zavarovanje.

Družba v letu 2023 ni pridobila ali odtujila lastnih deležev. Prav tako družba nima lastnih deležev prejetih ali danih v zavarovanje.

4) PREDLOG OBRAVNAVANJA IZIDA

Direktor družbe predlaga, da ostane dobiček leta 2023 nerazporejen.