RP NALOŽBE UPRAVLJANJE PREMOŽENJA, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) in Slovenskih računovodskih standardov (SRS) - od 1 do 30, dajemo vsebinska razkritja po sklopih:

1. RAČUNOVODSKE USMERITVE

Poslovne knjige se vodijo v skladu z ZGD-1 in sprejetimi SRS. Družba uporablja predpisan kontni okvir za gospodarske družbe. Računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi predpostavke o časovni neomejenosti poslovanja, o dosledni stanovitnosti, upoštevanju nastanka poslovnega dogodka, ter načelu resnične vrednosti.

Izbrane in uporabljene računovodske usmeritve so zasnovane na temeljnih računovodskih

predpostavkah: na previdnosti, prednosti vsebine pred obliko in pomembnosti

Družba je uporabila pri merjenju posameznih postavk v računovodskih izkazih na dan 31.12.2025 in za leto 2025, ki se je končalo z navedenim datumom, naslednje računovodske usmeritve:

- neopredmetena osnovna sredstva se izkazujejo po nabavnih vrednostih in se enakomerno časovno amortizirajo glede na ocenjeno dobo koristnosti; največ do davčno priznane amortizacijske stopnje;

- naložbene nepremičnine se vrednotijo po nabavni vrednosti in se enakomerno časovno amortizirajo glede na ocenjeno dobo koristnosti; največ do davčno priznane amortizacijske stopnje;

- opredmetena osnovna sredstva se vodijo po nabavni vrednosti (nabavna vrednost in vsi neposredni stroški) in se enakomerno časovno amortizirajo glede na ocenjeno dobo koristnosti; največ do davčno priznane amortizacijske stopnje;

- dolgoročne finančne naložbe vseh vrst se izkazujejo po nabavni vrednosti,

- terjatve vseh vrst se izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin ob predpostavki, da bodo poplačane;

- finančne naložbe se izkazujejo po nabavni vrednosti;

- obveznosti do virov sredstev se izkazujejo v polnih vrednosti brez popravkov;

- čisti prihodki od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanega blaga in storitev ter materiala pod pogojem, če je realno pričakovati, da bodo poplačane;

- finančni in drugi prihodki se izkazujejo z zneski iz ustreznih dokumentov in povečujejo poslovni izid družbe;

- poslovni odhodki se izkazujejo po izvirnih vrednostih (stroški materiala, storitev) ter

- izvedenih - obračunanih vrednostih (stroški amortizacije, dela, odpisi vrednosti);

- finančni in drugi odhodki se izkazujejo z zneski iz ustreznih dokumentov in zmanjšujejo poslovni izid družbe;

- tečajne razlike so vključene v izkaz poslovnega izida kot finančni odhodki in prihodki; vse terjatve in obveznosti izkazane v tuji valuti so preračunane v evrsko protivrednost po veljavnem referenčnem tečaju Banke Slovenije na dan bilance stanja.

2. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE

Družba ima dolgoročne finančne naložbe:

- Westlink campus d.o.o, Poslovna cona A2, 4208 Šenčur 17,15 %

3. KAPITAL

- družba ima kapitalske rezerve in jih je tudi povečala v letu 2025;

- družba je povečala svoj osnovni kapital

- lastnih deležev družba nima;

4.OBVEZNOSTI

Družba obveznosti nima zavarovanih s stvarnim jamstvom .

Družba nastopa kot zastavitelj z zastavo poslovnega deleža pri naslednjih poslih:

- Pogodba o dolgoročnem posojilu 51002496/25 sklenjena z BKS Bank AG, Bančna podružnica; v višini 25.000.000,00 €, stanje na dan 31.12.2025; 8.442.387,92 €, obr. mera 6-mesečni euribor + 1,65 % p.a., zapadlost 31.12.2046.

5. PRIHODKI IN ODHODKI

Družba je ustvarila prihodke iz sledečih dejavnosti:

- Oddajanje naložbenih nepremičnin v najem 77 %

- Prihodki od posojil 22 %

- Drugi prihodki 1 %

6. PREDLOG RAZPOREDITVE DOBIČKA

Dobiček poslovnega leta ostane nerazporejen.

7. ODDELITEV

Družba je v letu 2025 svojo dejavnost (68.200 Oddajanje in obratovanje lastnih in najetih nepremičnin), prenesla na novoustanovljeno družbo RP Prima d.o.o. (matična št. 7421150000). Presečni datum je 31.07.2025.

Po delitvenem načrtu je družba na dan oddelitve prenesla sredstva, kapital in obveznosti kot sledi:

Sredstva:

* Naložbene nepremičnine v vrednosti 1.223.667,60 EUR

* Naprave in oprema, drobini inventar in druga opredmetena osnovna sredstva v vrednosti 1.139,70 EUR

* Kratkoročna sredstva 195.060,35 EUR

* Kratkoročne AČR: 871,42 €

Kapital in obveznosti:

* Kapital v višini 1.420.739,07 EUR

(Osnovni kapital: 10.000,00 EUR in preneseni čisti dobiček: 1.376.978,86 EUR)

* Kratkoročne poslovne obveznosti v višini 33.760,21 EUR