RŽIŠNIK PERC, POSLOVNE STORITVE, UPRAVLJANJE IN NALOŽBENA DEJAVNOST, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1) in Slovenskih računovodskih standardov (SRS) - od 1 do 30, dajemo vsebinska razkritja po sklopih:

1. RAČUNOVODSKE USMERITVE

Poslovne knjige se vodijo v skladu z ZGD-1 in sprejetimi SRS. Družba uporablja predpisan kontni okvir za gospodarske družbe. Računovodski izkazi so sestavljeni na podlagi predpostavke o časovni neomejenosti poslovanja, o dosledni stanovitnosti, upoštevanju nastanka poslovnega dogodka, ter načelu resnične vrednosti.

Izbrane in uporabljene računovodske usmeritve so zasnovane na temeljnih računovodskih

predpostavkah: na previdnosti, prednosti vsebine pred obliko in pomembnosti

Družba je uporabila pri merjenju posameznih postavk v računovodskih izkazih na dan 31.12.2025 in za leto 2025, ki se je končalo z navedenim datumom, naslednje računovodske usmeritve:

- neopredmetena osnovna sredstva se izkazujejo po nabavnih vrednostih in se enakomerno časovno amortizirajo glede na ocenjeno dobo koristnosti; največ do davčno priznane amortizacijske stopnje;

- naložbene nepremičnine se vrednotijo po nabavni vrednosti in se enakomerno časovno amortizirajo glede na ocenjeno dobo koristnosti; največ do davčno priznane amortizacijske stopnje;

- opredmetena osnovna sredstva se vodijo po nabavni vrednosti (nabavna vrednost in vsi neposredni stroški) in se enakomerno časovno amortizirajo glede na ocenjeno dobo koristnosti; največ do davčno priznane amortizacijske stopnje;

- dolgoročne finančne naložbe vseh vrst se izkazujejo po nabavni vrednosti,

- terjatve vseh vrst se izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin ob predpostavki, da bodo poplačane;

- finančne naložbe se izkazujejo po nabavni vrednosti;

- obveznosti do virov sredstev se izkazujejo v polnih vrednosti brez popravkov;

- čisti prihodki od prodaje sestavljajo prodajne vrednosti prodanega blaga in storitev ter materiala pod pogojem, če je realno pričakovati, da bodo poplačane;

- finančni in drugi prihodki se izkazujejo z zneski iz ustreznih dokumentov in povečujejo poslovni izid družbe;

- poslovni odhodki se izkazujejo po izvirnih vrednostih (stroški materiala, storitev) ter

izvedenih - obračunanih vrednostih (stroški amortizacije, dela, odpisi vrednosti);

- finančni in drugi odhodki se izkazujejo z zneski iz ustreznih dokumentov in zmanjšujejo poslovni izid družbe;

- tečajne razlike so vključene v izkaz poslovnega izida kot finančni odhodki in prihodki; vse terjatve in obveznosti izkazane v tuji valuti so preračunane v evrsko protivrednost po veljavnem referenčnem tečaju Banke Slovenije na dan bilance stanja.

2. DOLGOROČNE FINANČNE NALOŽBE

Družba ima dolgoročne finančne naložbe:

- v družbo Cubis Gostinstvo d.o.o.; Poslovna cona A 2, 4208 Šenčur 55,00 %

- v družbo Protim Ržišnik Perc d.o.o., Poslovna cona A 2, 4208 Šenčur 100,00 %

- v družbo Infotim Ržišnik Perc d.o.o., Poslovna cona A 2, 4208 Šenčur 62,00 %

- v družbo RP Investicije d.o.o., Poslovna cona A 2, 4208 Šenčur 100,00 %

- v družbo RP Naložbe d.o.o., Poslovna cona A 2, 4208 Šenčur 4,17 %

- v družbo Ržišnik Perc NPS d.o.o., Poslovna cona A 2, 4208 Šenčur 100 %

3. KAPITAL

- družba ima kapitalske rezerve, splošni prevrednotovalni popravek kapitala;

- v letu 2025 se je osnovni kapital povečal na 691.134,60 EUR;

4.OBVEZNOSTI

Družba ima naslednje obveznosti zavarovane s stvarnim jamstvom :

- Investicijski kredit NLB d.d., nominalna vrednost 1.100.000,00 eur, saldo na dan 31.12.2025, 39.285,56 EUR, zapadlost 31.3.2026, obr. mera 6 mesečni euribor + fiksni pribitek 1,10 % letno. Družba ima z banko sklenjen sporazum o ščitenju variabilnega dela obrestne mere; fiksna obrestna mera 0,45 %.

- Dolgoročno posojilo NLB d.d., nominalna vrednost 2.000.000,00 eur, zapadlost 31.03.2029, obr. mera 6-mesečni euribor + 1,60 % (kredit je bil pridobljen s pripojitvijo družbe RP Alfa d.o.o.), saldo na dan 31.12.2025, 649.999,83 EUR.

- Dolgoročno posojilo Addiko Bank, nominalna vrednost 230.000,00 eur, zapadlost 22.5.2030, obr. mera 3 mesečni Euribor + fiksni pribitek v višni 1,80 % letno; saldo na dan 31.12.2025 je 203.166,69 EUR.

5. PRIHODKI IN ODHODKI

Družba ustvarja prihodke iz sledečih dejavnosti:

- Upravljanje, gospodarjenje in oddajanje naložbenih neprem. v najem: 80 %

- Finančne naložbe: 8 %

- Ostali prihodki 12 %

Družba je v letu 2025 z dnem 30.06.2025 opustila dejavnost upravljanja in gospodarjenja nepremičnin

Večina odhodkov nastaja iz naslova naložbenih nepremičnin, stroškov plač in finančnih odhodkov.

6. PREDLOG RAZPOREDITVE DOBIČKA

Dobiček poslovnega leta ostane nerazporejen.