SPEKTER, POSLOVANJE Z NEPREMIČNINAMI IN TEHNIČNO SVETOVANJE, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

POJASNILA K IZKAZOM

V skladu z 2. odstavkom 69. člena in drugim odstavkom 59. člena Zakona o gospodarskih družbah podajamo naslednja pojasnila:

1.

Izkazovanje in vrednotenje pomembnejših postavk v računovodskih izkazih: Neopredmetena sredstva, nepremičnine, naložbene nepremičnine in oprema ter druga opredmetena osnovna sredstva. Navedena sredstva Družba vrednoti po nabavnih vrednostih, zmanjšanih za enakomerno časovno obračunano amortizacijo. Opredmetena osnovna sredstva in naložbene nepremičnine, nabavljene pred 31. 12. 2005 pa po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek in oslabitve, ki so bile opravljene v letu 2005. V nabavne vrednosti opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin všteva njegovo nakupno ceno in vse stroške usposobitve sredstva za nameravano uporabo. Sredstva, odtujena v tekočem letu, Družba izloči v tistem mesecu, kot je nastala dejanska prodaja, do tega obdobja pa je bila obračunana amortizacija. Sredstva niso več predmet knjigovodskega evidentiranja, če so odtujena ali izničena, ker od njih ni več mogoče pričakovati koristi. Med neopredmetenimi sredstvi je pripoznano dobro ime, ki ga je družba pripoznala ob pripojitvi dolgoročne finančne naložbe v Stanovanjsko podjetje Hrastnik d.o.o. Družba ga amortizira po 20% stopnji amortizacije skladno s 2.25 točko SRS 2024. Opredmetena osnovna sredstva Družba amortizira posamično po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Uporabljene stopnje amortizacije v odstotkih so prikazane v nadaljevanju: Nepremičnine, naložbene nepremičnine (2) , Poslovni prostori (2), Pohištvo (20), Računalniška oprema (25 – 50), Druga oprema, sončne elektrarne (6,67-33), Neopredmetena osnovna sred. (1-25).

Dolgoročne aktivne časovne razmejitve

Družba Spekter je bila do 11.7.2014 neprofitna stanovanjska organizacija, zato ni vplačevala sredstev v rezervni sklad, saj ji je Stanovanjski zakon omogočal, da je lahko za svoja stanovanja oblikovala lasten rezervni sklad v okviru poslovnega načrta. V letu 2017 je oblikovala aktivne in pasivne časovne razmejitve za nevplačana sredstva. V začetku so bile časovne razmejitve oblikovane v znesku, ki je bil oblikovan v okviru poslovnega načrta. Družba med letom za večja popravila vplača  sredstva v rezervni sklad hiš tudi iz naslova oblikovanega lastnega rezervnega sklada. Za ta vplačila se časovne razmejitve znižujejo.

Leta 2015 pa je Družba začela z vplačevanjem rezervnega sklada za svoja stanovanja na enak način kot za ostale etažne lastnike. Ta vplačila je družba do leta 2019 izkazovala med drugimi dolgoročnimi poslovnimi terjatvami, v letu 2019 pa jih je preknjižila med dolgoročne aktivne časovne razmejitve.

Naložbene nepremičnine

Pri prehodu na nove SRS 2016 je Družba iz osnovnih sredstev izločila naložbene nepremičnine v gradnji in izdelavi in jih razvrstila med naložbene nepremičnine v gradnji. Le te predstavljajo v družbi Spekter, d.o.o. vse nepremičnine, tako stanovanja kot tudi poslovne prostore, ki prinašajo najemnino ter zemljišča, katerim še ni določila prihodnje uporabe. Naložbene nepremičnine ob pripoznanju vrednoti po modelu nabavne vrednosti. Prihodke in odhodke (stroške) iz naslova naložbenih  nepremičnin izkazuje med poslovnimi prihodki ter odhodki, kakor opredeljujejo SRS.

Finančne naložbe

Dolgoročne finančne naložbe predstavljajo naložbe v druga podjetja. Družba jih je ob pripoznanju razvrstila v skupino za prodajo razpoložljivih finančnih sredstev. Dolgoročne finančne naložbe v začetnem merjenju vrednoti po nabavni vrednosti, ki je enaka bodisi vplačanemu znesku v EUR ali njegovih ustreznikov. Kratkoročne finančne naložbe predstavljajo vezana sredstva pri bankah ter dana kratkoročna posojila.

Odložene terjatve za davek

Družba ima oblikovane odložene terjatve za davek iz naslova jubilejnih nagrad ter popravkov vrednosti terjatev.

Terjatve

Terjatve vseh vrst Družba v začetku izkazuje z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Kasnejša povečanja ali zmanjšanja povečujejo ustrezne prihodke oz. odhodke iz poslovanja ali financiranja, če do tega pride v istem poslovnem letu.

Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku ali v celoti, so oddane v postopek izterjave. Družba oblikuje popravke v 100 % višini vseh terjatev starejših od 180 dni, popravke za terjatve iz naslova subsidiarne odgovornosti oblikuje individualno ob njihovi pripoznavi.

Denarna sredstva

Denarna sredstva sestavljajo sredstva na bančnih računih in v blagajni Trbovlje.

Kapital

Celotni kapital Družbe sestavljajo vpoklicani kapital (osnovni kapital), rezerve iz dobička, kapitalske rezerve (splošni prevrednotovalni popravek kapitala), rezerve nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti, preneseni čisti dobiček ter čisti dobiček poslovnega leta.

Rezervacije in dolgoročne časovne razmejitve

Družba oblikuje na podlagi aktuarskega izračuna rezervacije za odpravnine ob upokojitvi, jubilejne nagrade, druge rezervacije iz naslova vnaprej vračunanih stroškov in dolgoročne pasivne časovne razmejitve.

Kratkoročne in dolgoročne obveznosti

Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst Družba v začetku izkazuje z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo.

Dolgoročne obveznosti kasneje povečuje s pripisanimi donosi (obresti), za katere obstaja sporazum z upnikom. Obračunane obresti od dolgoročnih obveznosti vodi kot finančni odhodek. Dolgoročne obveznosti zmanjšuje za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave v dogovoru z upnikom.

Dolgoročne obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu dni po dnevu bilance stanja, v bilanci stanja izkazuje kot kratkoročne obveznosti.

Kratkoročne časovne razmejitve

Družba med aktivne kratkoročne časovne razmejitve knjiži kratkoročno odložene stroške in kratkoročno vračunane prihodke, med pasivne kratkoročne časovne razmejitve pa vnaprej vračunane stroške in kratkoročno odložene prihodke.

Zabilančna evidenca

Družba zabilančno vodi evidenco danih hipotek, menic in garancij za zavarovanje kreditov. Oblikuje jih v višini najetih kreditov in jih vsako leta zmanjšuje v znesku poplačil kreditov.

Zabilančno pa vodi tudi vsa sredstva rezervnega sklada, ki jih družba zbira in porablja v imenu etažnih lastnikov.

Pripoznavanje prihodkov

Prihodke pripozna, če povečujejo gospodarske koristi Družbe v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstva ali z zmanjšanjem dolga in povečanje lahko zanesljivo izmeri. Prihodke pripozna, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku.

Pripoznavanje odhodkov

Odhodke pripozna, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti.

2. Opredmetena osnovna sredstva se ne merijo po revaloriziranih zneskih.

3. Družba finančne instrumente ali sredstva ne meri po pošteni vrednosti.

4. Skupni znesek pogojnih finančnih obveznosti (dane hipoteke, menice, garancije in Rezervni sklad Spektra kot upravnika), ki niso vključene v bilanco stanja znašajo: 6.438.657,50 EUR. Obveznosti do družb v skupini (Stanovanjski sklad Republike Slovenije, javni sklad), znašajo  714.403,86   EUR.

5. Višina obveznosti (dolgoročne in kratkoročne), ki so zavarovane s spodaj navedenimi stvarnimi jamstvi je  1.888.855,95 in sicer:

hipoteko: 1.880.237,28 , do družb v skupini: 714.403,86EUR

garancijo: 94.508,40 EUR, do družb v skupini: 94.508,40 EUR

menico: 11.409,06 EUR

6. Družba ni odobrila predujmov ali posojil v skladu z šesto točko 69. člena ZGD-1.

7. Družba je v letu 2025 obračunala za 4.458.749,55EUR prihodkov iz naslova stanovanjskih in poslovnih najemnin. Prihodki ostalih storitev predstavljajo prihodke iz naslova upravljanja ter druge prihodke od prodaje. Drugi poslovni prihodki pa se nanašajo na odprodajo nepremičnin, plačane sporne terjatve in druge poslovne prihodke. Stroški storitev v največji meri predstavljajo stroške storitev vzdrževanja naložbenih nepremičnin in sicer v višini 1.205.794,44EUR, ter stroške drugih storitev v višini 441.132,57  EUR, ki se nanašajo stroške prenove IT, stroške stavbnega zemljišča, telekomunikacij, stroške nadzornega sveta, ...

8. Dolgoročne finančne obveznosti z rokom dospetja daljšim od 5 let: 1.824.538,74EUR. Vseh dolgoročnih finančnih obveznosti 2.275.777,95 EUR. Od tega do bank 1.561.374,09 EUR in do družb v skupini 714.403,86 EUR. Višina drugih dolgoročnih poslovnih obveznosti je 474.343,46 EUR in se nanašajo na prejete varščine najemnikov stanovanj za namene ureditve stanovanja ob njihovi izselitvi.

9. Poprečno število zaposlenih iz ur v letu 2025 je 19,17.

10. Družba nima lastnih deležev.

Poslovodstvo družbe predlaga, da bilančni dobiček v višini 2.923.310,02 EUR ostane nerazporejen.