SUBTLE INSIGHTS, FINANČNE STORITVE, UPRAVLJANJE NEPREMIČNIN, TRGOVINA, GOSTINSTVO, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Družba pri pripravi računovodskih izkazov upošteva temeljne predpostavke kot jih določa Okvir Slovenskih računovodskih standardov 2024, to je upoštevanje nastanka poslovnega dogodka in časovna neomejenost delovanja (going concern). Poslovodstvo z organiziranjem računovodstva zagotovi, da je pri pripravi računovodskih izkazov upoštevana zahteva po razumljivosti, ustreznosti, zanesljivosti ter primerljivosti.

Družba vodi poslovne knjige ter sestavlja računovodske izkaze neposredno skladno z normativnimi določbami Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1), Slovenskih računovodskih

standardov 2024 (SRS), Pravil skrbnega računovodenja (PSR) ter Pojasnili Slovenskega inštituta za revizijo, izdanimi na njihovi podlagi.

Vrednosti v računovodskih izkazih so prikazane v evrih.

Za merjenje po pripoznanju vseh skupin opredmetenih osnovnih sredstev Družba uporablja model nabavne vrednosti. Za obračun amortizacije Družba uporablja linearno metodo

amortiziranja. Amortizacija se začne obračunavati s prvim dnem naslednjega meseca po mesecu, v katerem je bilo opredmeteno osnovno sredstvo oz. neopredmeteno sredstvo s končno dobo koristnosti, razpoložljivo za uporabo. Opredmetena osnovna sredstva na dan 31.12.2025 so znašala 4.299 EUR in predstavljajo poslovno, pisarniško, računalniško opremo ter izvedena vlaganja v najete poslovne prostore.

Finančna naložba se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna kot finančno sredstvo, če jo organizacija obvladuje in ji omogoča doseganje gospodarskih koristi iz nje ter je mogoče njeno nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. Finančne naložbe so finančna sredstva, ki se v bilanci stanja izkazujejo kot dolgoročne in kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki jih namerava imeti organizacija naložbenica v posesti v obdobju, daljšem od leta dni.

Pripoznano finančno sredstvo, ki je finančna naložba, organizacija ob začetnem pripoznanju izmeri po pošteni vrednosti. Če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjenopo pošteni vrednosti prek poslovnega izida, se začetni pripoznani vrednosti prištejejo stroške posla, ki izhajajo neposredno iz nakupa ali izdaje finančnega sredstva.

Finančne naložbe v odvisne organizacije, pridružene organizacije in skupne podvige se merijo in obračunavajo po nabavni vrednosti. Na dan 31.12.2025 družba nima naložv v odvisne družne, pridružene organizacije ali skupne podvige.

Finančne naložbe v specialne investicisijke sklade in alternativne investicijske sklade se po začetnem pripoznanju merijo po nabavni vrednosti. Na dan 31.12.2025 družba izkazuje za 603.644 EUR naložb v SIS in AIS.

Finančne naložbe v investicijske sklade po začetnem pripoznanju družba meri po pošteni vrednosti, če je to mogoče na vsak dan poročanja zanesljivo izmeriti. Družba na dan 31.12.2025 izkazuje za 1.310.260 EUR finančnih naložb v investicijske sklade, ki jih družba vrednoti po pošteni vrednosto preko kapitala. Iz naslova prevrednotenja so bile v letu 2025 oblikovane rezerve, nastale zaradi vrednotenja dolgoročnih finančnih naložb po pošteni v višini 10.261 EUR.

Terjatev se v knjigovodskih evidencah pripozna kot sredstvo, ko se začnejo obvladovati nanjo vezane pogodbene pravice, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo in je mogoče njeno izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Če ti dejavniki niso izpolnjeni, se pripoznanje terjatve odloži in družba pripozna pogojno sredstvo, če to ustreza njegovi opredelitvi. Terjatve se glede na zapadlost v plačilo razčlenjujejo na dolgoročne in kratkoročne. Po začetnem pripoznanju se terjatve merijo po odplačni vrednosti.

Terjatve na dan 31.12.2025 so znašale 776.887 EUR in predstavljajo terjatve do kupcev iz naslova poslovanja ter terjatve do države.

Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital (7.500 EUR), zakonske rezerve (750 EUR), rezerve iz naslova vrednotenja finančnih naložb po pošteni vrednosti (10.261 EUR) in prehodno še nerazdeljen čisti dobiček ali še neporavnana izguba poslovnega leta. Preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let je ostanek čistega dobička iz preteklih let, ki ni bil v obliki udeležbe v dobičku razdeljen lastniku kapitala, pa tudi ne namensko opredeljen kot rezerva. Družba je v letu 2025 poslovala z dobičkom v višini 1.426.858 EUR, ki ostaja nerazporejen.

Poslovni dolgovi so obveznosti do dobaviteljev za kupljeno blago ali kupljene storitve, obveznosti do zaposlenih za opravljeno delo, obveznosti do financerjev v zvezi z obrestmi, obveznosti do države iz naslova dajatev, ki vključujejo davke, prispevke, trošarine in druge obvezne javne dajatve. Podvrsta poslovnih dolgov so obveznosti do kupcev za dobljene predujme in obveznosti do kupcev iz prejetih varščin. Poslovne obveznosti na dan 31.12.2025 znašajo 237.511 EUR.

Časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavila v roku, za katerega so oblikovana in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Aktivne časovne razmejitve zajemajo odložene stroške oziroma odložene odhodke ter nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Konec leta 2025 znašajo 15 EUR. Pasivne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške oziroma vnaprej vračunane odhodke in odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Konec leta 2025 znašajo 1.322.345 EUR.

Odhodki so zmanjšanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki zmanjšanj sredstev ali povečanj dolgov, ki prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Razvrščajo se na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke.Stroški materiala in storitev se razvrščajo po izvirnih vrstah. Odgovorna oseba za računovodstvo za stroške materiala in storitev določi razčlenitev v skladu s priporočenim kontnim načrtom ter v skladu s potrebami Družbe.Stroški dela in stroški povračil se obračunavajo skladno z zakonom, kolektivno pogodbo, splošnim aktom organizacije ali pogodbo o zaposlitvi. Stroški materiala in storitev v letu 2025 znašajo 76.001 EUR, od tega večino predstavljajo stroški storitev (75.206 EUR).Stroški dela v letu 2025 znašajo 88.605 EUR.

Prihodki so povečanja gospodarskih koristi v obračunskem obdobju v obliki povečanj sredstev ali zmanjšanja dolgov in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prek poslovnega izida vplivajo na velikost kapitala. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni prihodki in finančni prihodki se štejejo kot redni prihodki. Družba je v letu 2025 realizirala poslovne prihodke v višini 1.990.033 EUR.

Družba je v letu 2025 poslovala z dobičkom v višini 1.427.608 EUR, ki ostaja nerazporejen. Obračunan je bila davek od dohodkov pravnih oseb v višini 395.722 EUR. Efektivna obdavčitev za leto 2025 je 21,7%.

Ostala razkritja:

Družba na dan bilance stanja nima pogojnih finančnih obveznosti, ki niso vključene v bilanci stanja.

Družba nima obveznosti, ki bi bile zavarovane s stvarnim jamstvom.

Družba v letu 2025 ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem družbe in zaposlenim.

Družba nima obveznosti s rokom zapadlosti, daljšim od enega leta.

Družba nima lastnih psolovnih deležev na dan 31.12.2025, niti jih ni imela tekom leta 2025.

Družba je v letu 2025 zaposlovala v povprečju 1,82 delavcev.

Kraj:Ljubljana

Datum: 30.3.2026

Vodja družbe:

John Michael Denhof