ŠUMIJEV KVART, NEPREMIČNINSKA IN HOLDINŠKA DEJAVNOST, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Družba Šumijev kvart d.o.o. je bila ustanovljena z oddelitvijo dela premoženja, obveznosti in kapitala prenosne družbe KD Kvart d.o.o. po stanju na dan obračuna oddelitve 31. 12. 2010. Družba je bila vpisana v sodni register 18. 5. 2011.

1 Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev

1.1 Podlaga za sestavitev računovodskih izkazov

Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni po določilih Zakona o gospodarskih družbah in na osnovi Slovenskih računovodskih standardov 2024. Pri tem so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in časovne neomejenost delovanja. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.

Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih.

1.2 Metode vrednotenja bilančnih kategorij

1.2.1 Finančne naložbe

Finančne naložbe so sestavni del finančnih instrumentov podjetja in so finančna sredstva, ki jih ima družba, da bi z njihovo donosnostjo povečevala svoje finančne prihodke. Finančno sredstvo je vsako sredstvo, ki je denar, kapitalski instrument drugega podjetja ali pogodbena pravica prejeti denar ali finančno sredstvo drugega podjetja.

Finančna naložba se v bilanci stanja pripozna kot finančno sredstvo, če je verjetno, da bodo pritekale gospodarske koristi, povezane z njo, in je mogoče nabavno vrednost zanesljivo izmeriti.

Družba med kratkoročnimi finančnimi naložbami izkazuje dano posojilo nadrejeni družbi.

Družba nima predujmov in posojil, ki bi jih odobrila, nakazala članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem in zaposlenim, na podlagi individualne pogodbe.

1.2.2 Terjatve

Terjatve vseh vrst so ob začetnem pripoznanju izkazane v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih knjigovodskih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Prvotne terjatve se lahko kasneje povečajo ali pa ne glede na prejeto plačilo ali drugačno poravnavo zmanjšajo za vsak znesek, utemeljen z ustrezno listino.

V letu 2025 družba ni oblikovala popravkov vrednosti terjatev.

1.2.3 Denarna sredstva

Denarna sredstva vključujejo sredstva na evrskih računih podjetja.

1.2.4 Časovne razmejitve

Aktivne časovne razmejitve so terjatve ali druga sredstva in obveznosti, katerih nastanek je verjeten, višina pa zanesljivo ocenjena. Lahko jih obravnavamo kot terjatve oziroma dolgove v širšem pomenu. Postavke se prenašajo v izkaz poslovnega izida po načelu upoštevanja nastanka poslovnega dogodka.

Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma kratkoročno vnaprej vračunane odhodke in kratkoročno odložene prihodke. Izkazujejo se v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ki dokazujejo njihov nastanek in obstoj.

1.2.5 Kapital

Kapital podjetja sestavljajo vpoklican kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni preostanek izida preteklih obdobij, in prehodno še nerazporejeni čisti izid poslovnega leta.

1.2.6 Finančne in poslovne obveznosti

Dolgovi se pripoznajo kot obveznost, če je verjetno, da se bodo zaradi njegove poravnave zmanjšali dejavniki, ki omogočajo gospodarske koristi in je znesek za njegovo poravnavo mogoče zanesljivo izmeriti. Finančni in poslovni dolgovi se pripoznajo kot obveznost, ko ob upoštevanju pogodbenega datuma ali datuma prejemkov in z njimi povezanih obračunov, nastane obveznost, določena v pogodbi ali drugem pravnem aktu.

Dolgovi so v začetku izkazani z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin ob njihovem nastanku in v primeru finančnih dolgov dokazujejo prejem denarnih sredstev, v primeru poslovnih dolgov pa prejem kakega proizvoda ali storitve ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo.

Dolgovi se praviloma merijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti. Odplačna vrednost dolga je znesek, s katerim se dolg izmeri ob začetnem pripoznanju, zmanjšan za odplačilo glavnice, povečan oz. zmanjšan za nabrano odplačilo razlike med začetnim in v plačilo zapadlim zneskom.

Dolgoročni dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba v obdobju, daljšem od leta dni, vrniti oziroma poravnati, zlasti v denarju. Kratkoročni dolgovi pa so tisti, ki jih je treba poravnati v roku leta dni.

Dolgovi so lahko finančni ali poslovni. Finančni dolgovi so dobljena posojila na podlagi posojilnih pogodb in so lahko dolgoročni ali kratkoročni. Med kratkoročnimi dolgovi se izkazujejo tudi dolgovi do zaposlencev, države in drugi dolgovi.

Pripoznanja dolgov se odpravijo, če je obveznost, določena v pogodbi ali drugem pravnem aktu, izpolnjena, razveljavljena ali zastarana.

1.2.7 Prihodki

Podjetje pripozna prihodke, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstev ali z zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti ter tedaj, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Družba razčlenjuje prihodke na poslovne, finančne in izredne.

Poslovni prihodki:

Prihodki od prodaje so tisti, ki izhajajo iz pogodb s kupci o prodaji blaga ali storitev. Prihodki od prodaje odražajo prenose (dobave) pogodbeno dogovorjenega blaga ali storitev kupcem, in sicer v višini pričakovanih nadomestil, do katerih bo družba upravičena v zameno za to blago ali storitve.

Drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki, so subvencije, dotacije in podobni prihodki.

Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavijo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih dolgoročnih sredstev ob upoštevanju predhodnega presežka iz prevrednotenja iz naslova predhodne okrepitve sredstev.

Finančni prihodki:

Finančni prihodki so prihodki iz naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami in tudi v zvezi s terjatvami.

Finančni prihodki se priznavajo ob obračunu ne glede na prejemke, če ne obstaja utemeljen dvom glede njihove velikosti, zapadlosti v plačilo in poplačljivosti.

Obresti se obračunavajo v sorazmerju s pretečenim obdobjem ter glede na neodplačni del glavnice in veljavno obrestno mero.

Prevrednotovalni finančni prihodki se pojavijo ob odtujitvi dolgoročnih in kratkoročnih finančnih naložb ob upoštevanju predhodnega prevrednotovalnega popravka kapitala iz naslova predhodne okrepitve finančnih naložb

Drugi prihodki:

Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke. Pojavljajo se v dejansko nastalih zneskih. V letu 2025 je med drugimi prihodki izkazan znesek poravnave dokončne ureditve medsebojnih pravic in obveznosti iz naslova gradbene pogodbe.

1.2.8 Odhodki

Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstva ali s povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Družba razčlenjuje odhodke na poslovne, prednotovalne poslovne, finančne in izredne odhodke.

Poslovni odhodki:

Poslovni odhodki se pripoznajo, ko se stroški ne zadržujejo več v vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje oziroma, ko je trgovsko blago prodano.

Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V poslovne odhodke se všteva tudi nabavna vrednost prodanega trgovskega blaga in materiala.

Stroški materiala in storitev obsegajo vse stroške nabavnih vrednosti prodanih količin, materiala in proizvodnih ter neproizvodnih storitev, ki so nastali v zvezi z izvajanjem poslovnega procesa.

Stroški dela obsegajo stroške poslovodenja. V letu 2025 družba ni imela zaposlenih.

Prevrednotovalni poslovni odhodki se pripoznavajo, ko je opravljeno ustrezno prevrednotenje, ne glede na njihov vpliv na poslovni izid. Prevrednotovanje stroškov amortizacije, materiala in storitev ter stroškov dela povečujejo prevrednotovalne poslovne odhodke. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi, zalogami in drugimi obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve.

Finančni odhodki:

Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje in se pripoznajo po obračunu ne glede na plačila, ki so povezana z njimi.

Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve ter v zvezi z okrepitvijo dolgoročnih in kratkoročnih dolgov.

Drugi odhodki:

Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih.

1.2.9 Obdavčitev

Davčna stopnja za davek od dohodka pravnih oseb znaša 22 %. Obveznost za plačilo davka od dobička za leto 2025 znaša 260.169 evrov in je izkazana med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi.

1.2.10 Tečaj in način preračuna v domačo valuto

Družba ne izkazuje stanj v tujih valutah.

2 Lastni poslovni deleži

Podjetje v poslovnem letu ni pridobivalo lastnih poslovnih deležev. V poslovnem letu podjetje ni odtujevalo lastnih poslovnih deležev.

3 Rezerve

Podjetje iz prenesenega in tekočega poslovnega rezultata v obračunskem letu ni povečevalo ali zmanjševalo rezerv.

4 Bilančni dobiček

Družba je v letu 2025 ustvarila 2.067.727,42 evrov čistega dobička. Na dan 31. 12. 2025 se je v breme čistega dobička poslovnega leta 2025 pokrila pretekla izguba v višini 359.300,49 evrov. Poslovodstvo bo družbeniku predlagalo, da bilančni dobiček v višini 1.708.426,93 evrov ostane nerazporejen.