TM POTOVANJA, CENTER ZA POSLOVNA POTOVANJA, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

1. VREDNOTENJE

Računovodsko poročilo izkazuje resničen in pošten prikaz premoženja in obveznosti družbe, njenega finančnega položaja in poslovnega izida. Naši računovodski izkazi so skladni določilam osmega poglavja ZGD-1 in SRS (2016).

1.1 Računovodske usmeritve

a) Osnovna sredstva, neopredmetena dolgoročna sredstva

Ob pripoznanju se osnovna sredstva vrednotijo po nabavni vrednosti, ki jo sestavlja nakupna cena (zmanjšana za popust) in stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno usposobitvi za uporabo. Stroški izposojanja se ne vštevajo v njihovo nabavno vrednost.

Po pripoznanju osnovnih sredstev se za vrednotenje uporablja model nabavne vrednosti. V bilanci stanja je osnovno sredstvo izkazano po  nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijski popravek vrednosti.

Za amortiziranje se uporablja metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Letne stopnje amortizacije so določene na osnovi predvidene dobe uporabnosti osnovnega sredstva in znašajo:

-za računalniško opremo:         50 %

-za drugo opremo:                     20%

-nepremičnine:                            3%

-za neopredmetnea sredstva       10%

b) Terjatve

Terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane.

Popravek vrednosti spornih in dvomljivih terjatev se oblikuje na podlagi proučitve posamezne terjatve

c) Časovne razmejitve in rezervacije

Aktivne časovne razmejitve so stroški za vnaprej plačane storitve (naročnine, zavarovanja)

c) Dolgovi

Dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski, kot izhaja iz knjigovodskih listin in so še neporavnani na bilančni presečni dan.

2. RAZMERJA Z DRUGIMI PODJETJI

Podjetje ni družbenik v drugem podjetju za katerega bi neomejeno odgovarjala za obveznosti tega podjetja.

3. IZKAZOVANJE POSTAVK

3.1. Postavke v bilanci stanja in izkazu poslovnega izida so razčlenjene  v skladu z metodološkim  navodilom  AJPES-a za potrebe državne statistike in za javno objavo.

4. POSOJILA

Družba je odobrila članom poslovodstva posojila, ki se obrestujejo po priznani obrestni meri, katero objavlja Ministrstvo za Finance. Družba ni dala poroštva za obveznosti članov poslovodstva, oziroma drugim zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe. Tudi ni odpisala oziroma odpustila obveznosti.

5. KAPITAL IN OBVEZNOSTI

5.1. Kapitalske rezerve

Znesek kapitalskih rezerv  na 31.12.2025 znaša 2.232,68 EUR

5.2. Rezerve iz dobička

Razčlenitev rezerv iz dobička je naslednja:

EUR

Zakonske rezerve

4.729,22

Rezerve za lastne delnice

0,00

Statutarne rezerve

0,00

Druge rezerve

0,00

Lastne delnice

0,00

5.3. Lastni deleži (lastne delnice) v poslovnem letu

Družba v poslovnem letu ni pridobila niti odtujila lastnih deležev.

5.4. Družba nima obveznosti z rokom dospelosti daljšim od pet let .

5.5. Obveznosti zavarovane s hipoteko: Na 31-12-2025 ima družba zavarovana s hipoteko posojilno pogodbo z Banko. Znesek hipoteke  na dan 31.12.2025 znaša 435.000 EUR in so vknjižene v korist Deželne Banke Slovenije d.d .

6.  BILANČNI DOBIČEK

Bilančni dobiček družbe na dan 31.12.2025 dosega  208.572,55 EUR kot sledi:

Preneseni čisti dobiček:                                             208.070,40 EUR

Čisti dobiček poslovnega leta                                       502,15 EUR

Bilančni dobiček:                                                      208.572,55 EUR

7. PREDLOG RAZPOREDITVE DOBIČKA

Ugotovljeni bilančni dobiček ostaja nerazporejen in na volji družbi za nadaljnjo rast in poslovanje.

8. Povprečno število zaposlenih  izračunano na podlagi delovnih ur za leto 2025 znaša  4,28