TRGOVINA NA DROBNO PO POŠTI ALI PO INTERNETU, SPLETNA MOČ, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

SPLETNA MOČ d.o.o. Matična številka: 3998002

Ljubljanska cesta 009 Davčna številka: 82731802

SI-1241 Kamnik Šifra dejavnosti: 47.910

ZA LETNO POROČILO BOM UPORABIL:

Razkritja AOP-je kopirajte v Ajpesovo XLS predlogo (zavihek BS). Kopiranje je možno šele ob ustrezni opredelitvi organizacije (Ajpesova XLS predloga -> zavihek Opredelitev)

x Pojasnila Pojasnila sprintajte oz. shranite v PDF in jih oddajte kot prilogo letnem poročilu. (ne kopirajte jih v Ajpes XLS predlogo)

RAZKRITJA RAČUNOVODSKIH IZKAZOV za obdobje poročanja od 01.01.2025 do 31.12.2025

uporabljajo MIKRO organizacije, ki niso finančni holdingi in pri OOS in NN uporabljajo model nabavne vrednosti, za finančne instrumente, vklj. z izvedenimi, pa načelo izvirne vrednosti

Ustrezne AOP-je spodaj kopirajte v zavihek BS statistične bilance v excelu.

AOP303: Organizacija ne izkazuje pogojnih finančnih obveznosti

AOP304: Organizacija nima obveznosti, ki bi bile zavarovane s stvarnim jamstvom

AOP305: Organizacija ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, članom nadzornega sveta, drugim delavcem organizacije in zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

AOP306: Organizacija nima lastnih poslovnih deležev, tudi jih ni imela med letom

AOP307: Ugotovljeni dobiček poslovnega leta ostaja nerazporerejen in na voljo organizaciji za nadaljnjo rast in poslovanje.

POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM za obdobje poročanja od 01.01.2025 do 31.12.2025

SPLOŠNO

Glavna dejavnost organizacije je trgovina na drobno po pošti ali po internetu

Računovodsko poročilo izkazuje resničen in pošten prikaz premoženja in obveznosti organizacije, njenega finančnega položaja in poslovnega izida.

Naši računovodski izkazi so skladni z določili osmega poglavja ZGD-1 in SRS (2024).

Pri postavkah, ki se glasijo na tujo valuto, se za preračun v evre uporablja referenčni tečaj ECB Banke Slovenije.

OSNOVNA SREDSTVA IN NALOŽBENE NEPREMIČNINE

Odpisovanje osnovnih sredstev se izvaja na podlagi metode enakomernega časovnega amortiziranja.

Opredmetena osnovna sredstva vrednotimo po modelu:

x nabavne vrednosti

nabavne vrednosti, model revaloriziranja uporabljamo za zemljišča in zgradbe

Izkaz gibanja revalorizacijske rezerve: Zemljišča v € Zgradbe v €

Revalorizacijska rezerva na dan 01.01.2025

Povečanja v letu

Zmanjšanja v letu (skupaj) 0 0

- od tega: zaradi novih meritev

- od tega: zaradi prenosa na kapitalske rezerve ali v osnovni kapital

- od tega: zaradi prenosa na preneseni poslovni izid

Revalorizacijska rezerva na dan 31.12.2025 0 0

Zaradi merjenja po revalorizirani vrednosti se je skladno s 15. čl. ZDDPO-2 povečala davčna osnova za EUR

Če bi zemljišča in zgradbe merili po modelu nabavne vrednosti, bi njihova knjigovodska vrednost znašala:

Knjigovodska vrednost v € 31.12.2025 31.12.2024

Zemljišča

Zgradbe

V postavki zemljišča in zgradbe

x ne izkazujemo pravic na nepremičninah

izkazujemo tudi pravice na nepremičninah kot sledi iz naslednje preglednice:

31.12.2025 31.12.2024

Zemljišča

Zgradbe

Pravice na nepremičninah

Skupaj 0 0

Naložbene nepremičnine merimo z uporabo modela:

poštene vrednosti

x nabavne vrednosti

Neopredmetena sredstva so izkazana po neodpisani nabavni vrednosti.

FINANČNE NALOŽBE

Finančne naložbe izkazujemo po nabavni vrednosti. Po pošteni vrednosti izkazujemo le naložbe v vrednostne papirje, za katere obstaja cena na delujočem trgu.

Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida Tekoče obd. Primerjalno obd.

spremembe vrednosti, ki so neposredno vključene v izkaz poslovnega izida

spremembe, ki so vključene v rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti

Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva Tekoče obd. Primerjalno obd.

spremembe vrednosti, ki so neposredno vključene v izkaz poslovnega izida

spremembe, ki so vključene v rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti

Izkaz gibanja rezerv, nastalih zaradi vrednotenja finančnih naložb po pošteni vrednosti:

Tekoče obd. Primerjalno obd.

Stanje na dan 01.01.2025

Povečanja v letu

Zmanjšanja v letu

Stanje na dan 31.12.2025 0 0

TERJATVE

Terjatve izkazujemo kot izhajajo iz ustreznih listin, popravek vrednosti spornih in dvomljivih terjatev se oblikuje:

x na podlagi proučitve posamezne terjatve

v % od stanja zapadlih terjatev glede na trajanje zamude dolžnika

Odloženih terjatev za davke in odloženih obveznosti za davke kot tudi rezervacije za dolgoročne zaslužke zaposlenih ne izkazujemo (upoštevanje načela pomembnosti).

ZALOGE

Zaloge na bilančni presečni dan izkazujemo po ocenjeni čisti iztržljivi vrednosti, v kolikor je ta nižja od začetno pripoznane.

Zaloge nedokončane in končane proizvodnje vrednotimo:

po proizvajalnih stroških v širšem pomenu

po proizvajalnih stroških v ožjem pomenu

z zoženo lastno ceno

x s spremenljivimi proizvajalnimi stroški v ožjem pomenu

Zaloge materiala in zaloge trgovskega blaga vodimo po nabavni ceni

Zmanjšanje zalog vrednotimo z uporabo metode:

drsečih povprečnih cen

tehtanih povprečnih cen

x zaporednih cen (FIFO)

DOLGOVI

Dolgove do različnih upnikov izkazujemo po vrednosti, kot izhaja iz knjigovodskih listin in so še neporavnane na bilančni presečni dan.

Vrsta obveznosti Znesek iz bilance stanja Od tega dospelost > 5 let

Dolgoročne obveznosti 0 0

- od tega finančne

- od tega poslovne

Kratkoročne obveznosti 0 0

- od tega finančne

- od tega poslovne

Zunajbilančne obveznosti

Vrsta obveznosti Znesek iz bilance stanja Od tega zavarovano s stvarnim jamstvom,

oblika in način zagotovitve stvarnega jamstva

Dolgoročne obveznosti 0 0

- od tega finančne

- od tega poslovne

Kratkoročne obveznosti 0 0

- od tega finančne

- od tega poslovne

Zunajbilančne obveznosti

PRIHODKI, ODHODKI

Prihodke izkazujemo kot so izkazani na podlagi izdanih računov za opravljene storitve in dobave blaga, pa tudi če računi zanje še niso izdani, če so izpolnjeni pogoji za

njihovo pripoznanje, t.j. ko smo na kupca prenesli vsa pomembna tveganja in koristi, ki izhajajo iz lastništva; verjetno je, da bodo gospodarske koristi, povezane s poslom,

pritekale v podjetje; znesek prihodkov je možno zanesljivo oceniti. Kadar ocenjujemo, da prejemki ne bodo uresničeni, terjatve ustrezno popravimo, razen kadar gre za

obresti, za katere tudi glavnica ni poravnana - le te pripoznamo med prihodki šele, ko je dvom o plačilu odpravljen.

Med prihodke izjemnega pomena v obdobju od 01.01.2025 do 31.12.2025 štejemo

Poslovni odhodki se izkazujejo ob upoštevanju temeljne računovodske predpostavke nastanka poslovnega dogodka.

Stroške materiala, ki se ne zadržujejo v zalogah, takoj ob nabavi izkazujemo med stroški, enako velja za stroške storitev.

Odhodke za prodano blago izkažemo, ko so izpolnjeni pogoji za pripoznanje prihodkov iz prodaje blaga.

Finančne odhodke izkazujemo na podlagi obračunanih obresti, tečajnih razlik in eventualnih slabitev ali izgub iz odprave finančnih naložb.

Med odhodke izjemnega pomena v obdobju od 01.01.2025 do 31.12.2025 štejemo

KAPITAL, LASTNI DELEŽI, REZERVE

V obdobju od 01.01.2025 do 31.12.2025

so bile oblikovane kapitalske rezerve v višini eur

x ni bilo oblikovanih kapitalskih rezerv

so bile odpisane kapitalske rezerve v višini eur

x ni bilo odpisanih kapitalskih rezerv

Po stanju na dan 31.12.2025

x zakonske rezerve v višini 5% čistega dobička niso bile dodatno oblikovane

so bile dodatno oblikovane zakonske rezerve v višini 5% čistega dobička v višini eur

x druge rezerve iz dobička niso bile oblikovane

so bile oblikovane rezerve za lastne deleže v višini eur

so bile oblikovane statutarne rezerve v višini eur

so bile oblikovane druge rezerve iz dobička v višini eur

Zaradi uporabe v obd. od 01.01.2025 do 31.12.2025 so se rezerve iz dobička zmanjšale za 0 eur

x Organizacija nima lastnih deležev in jih v obdobju od 01.01.2025 do 31.12.2025 ni pridobila ali odtujila.

Organizacija izkazuje lastne deleže, kot kaže spodnja preglednica (gibanje in sestava v obdobju)

Število Nominalna vrednost kapitala Delež v osnovnem kapitalu Denarna vrednost nasprotne dajatve (kupnina) Razlog

Stanje na 01.01.2025 - -

Pridobitev

Odtujitev

Stanje na 31.12.2025 0 0 - -

Zastavljeni lastni deleži na 31.12.2025 - -

V obdobju sprejeti lastni deleži v zastavo - -

Poslovni izid obdobja od 01.01.2025 do 31.12.2025 bi bil manjši za 5.023,74 EUR

če bi opravili splošno prevrednotenje zaradi ohranjanja kupni moči kapitala na podlagi rasti cen življenskih potrebščin.

(PREDLOG) RAZPOREDITEV DOBIČKA oz. OBRAVNAVANJE IZGUBE

x Ugotovljeni dobiček poslovnega leta ostaja nerazporerejen in na voljo organizaciji za nadaljnjo rast in poslovanje.

Ugotovljeni dob. posl. leta ostaja neraz. do sklepa skupščine, ko se bo delno namenil za izplačila družbenikom, delno pa ostaja na voljo družbi za nadaljnjo rast in poslovanje

Ugotovljeni dob. posl. leta se nameni za obl. spodaj napisanih rezerv, preostanek pa se pripiše bil. dobičku in ostaja organizaciji na voljo za nadaljnjo rast in poslovanje

zakonskih rezerv v višini eur

rezerv za lastne deleže v višini eur

Ugotovljena čista izguba poslovnega leta se pokrije v breme prenesenega čistega dobička prejšnjih let.

Ugotovljena čista izguba poslovnega leta ostaja nekrita in se bo pokrila z dobički, ustvarjenimi v prihodnjih obdobjih.

ZUNAJBILANČNA SREDSTVA IN OBVEZNOSTI

x Organizacija nima zunajbilančnih sredstev in obveznosti

V zunajbilančnih sredstvih in obveznostih organizacija izkazuje hipoteko na lastni nepr., zapadlost dolga v višini eur se nanaša na obdobje, daljše od 5 let.

Pogojne obveznosti do organizacij v skupini znašajo eur, druge pogojne fin. obv. znašajo eur

ZAPOSLENI

Povprečno število zaposlenih izračunano na podlagi delovnih ur za obdobje od 01.01.2025 do 31.12.2025 znaša 0,00

Predujmi in posojila, ki jih je organizacija ali njena odvisna organizacija odobrila članom poslovodstva, članom nadzornega sveta,

drugim delavcem organizacije in zaposlenim na podlagi pogodbe, za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe:

31.12.2025

Članom poslovodstva

Stanje danih posojil in predujmov na 31.12.2025 in finančni pogoji

Dana poroštva na 31.12.2025

Odpisi in odpusti obveznosti

Članom nadzornega sveta

Stanje danih posojil in predujmov na 31.12.2025 in finančni pogoji

Dana poroštva na 31.12.2025

Odpisi in odpusti obveznosti

Drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi pogodbe,

za katero ne velja tarifni del kolektivne pogodbe

Stanje danih posojil in predujmov na 31.12.2025 in finančni pogoji

Dana poroštva na 31.12.2025

Odpisi in odpusti obveznosti

DRŽAVNE POMOČI

Znesek državne pomoči zaradi COVID-19 skladno s Pojasnilom 1 k Slovenskemu računovodskemu standardu 15 znaša eur

Kamnik, 12.03.2026 Odgovorna oseba: CASERMAN ROMAN