POLAK, GOSTINSTVO, D.O.O.Finance in poslovna tveganja

Priloženi računovodski izkazi so bili izdelani po pravilih ZGD-1, SRS2016 in PSR2016 ob predpostavki upoštevanja nastanka poslovnih dogodkov ter upoštevanja časovne neomejenosti delovanja. Pri tem smo upoštevali kakovostne značilnosti računovodenja: razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.

1.1 Splošna pravila vrednotenja

Računovodske postavke se vrednotijo po načelu izvirne vrednosti z upoštevanjem naslednjih splošnih pravil:

- metode vrednotenja se brez utemeljenih razlogov ne spreminjajo iz leta v leto,

- načelo previdnosti in pomembnosti,

- odhodki in prihodki so upoštevani ne glede na plačilo,

- sestavine sredstev in obveznosti do virov sredstev so vrednotene posamično,

- bilanca stanja na začetku poslovnega leta se ujema z bilanco stanja na koncu prejšnjega poslovnega leta,

- izkazi predstavljajo resničen in pošten prikaz premoženja, obveznosti družbe ter njenega finančnega položaja in poslovnega izida.

1.2. Metode vrednotenja in odpisovanja vrednosti posameznih postavk

a) Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva vrednotimo po modelu nabavne vrednosti.

Nabavno vrednost sestavljajo nakupna cena (zmanjšana za popust), uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno usposobitvi za nameravano uporabo. Uporabljamo metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Doba koristnosti opredmetenega osnovnega sredstva ali neopredmetenega sredstva je odvisna od pričakovanih gospodarskih koristi ter morebitnih zakonskih in drugih omejitev uporabe. Letne amortizacijske stopnje ne presegajo stopenj iz 33. člena Zakona o davku od dohodkov pravnih oseb (33. člen ZDDPO-2). Določene so na osnovi predvidene dobe uporabnosti osnovnega sredstva in znašajo:

- za računalniško opremo: 50 %,

- za drugo opremo: 20 %,

- za neopredmetena sredstva: 10 %.

Amortizacijskih stopenj v letu 2025 nismo spreminjali. Neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev nismo slabil ali krepili.

Družba nima nabavljenih osnovnih sredstev, zavarovanih s stvarnim jamstvom.

Na dan 31. 12. 2025 družba nima sredstev v finančnem in poslovnem najemu.

Stroške najemnin na podlagi mesečnih stroškov najemnin izkazujemo med poslovnimi odhodki.

b) Naložbene nepremičnine

Družba ne poseduje naložbenih nepremičnin.

c) Finančne naložbe

Družba nima finančnih naložb.

Družba ni družbenik v drugi družbi, za katero bi neomejeno odgovarjala za obveznosti te družbe.

d) Zaloge

Zaloge materiala, nedokončane proizvodnje, proizvodov in trgovskega blaga se vrednotijo v skladu s SRS2016 – Slovenski računovodski standard 4. Zaloge materiala in trgovskega blaga vrednotimo po nabavni ceni, nedokončano proizvodnjo in proizvode vrednotimo po proizvajalnih stroških v ožjem pomenu. Pri porabi zalog blaga in materiala se uporablja metoda povprečnih cen.

e) Posojila

Družba v letu 2025 ni odobrila predujmov in posojil članom poslovodstva, drugim delavcem družbe in zaposlenim na podlagi individualnih pogodb.

f) Terjatve

Terjatve se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo poplačane. Terjatve iz poslovanja so terjatve do kupcev, države in drugih. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo skladno z računovodskimi usmeritvami.

Družba, na podlagi predhodnega sklepa poslovodstva, stoodstotno odpiše poslovne in finančne terjatve, ki so zastarane po obligacijskem zakoniku.

g) Denarna sredstva

Denarna sredstva so sredstva na poslovnem računu družbe pri NLB in NKMB, gotovina v blagajni in denar na poti. Stanje se ujema z bančnimi izpiski.

h) Kapital

Kapital družbe znaša 499.717,42 evrov in ga sestavlja: vpoklicani kapital 77.090,42 evrov, kapitalske rezerve 1.960,60 evrov, rezerve iz dobička - zakonske rezerve 11.666,55 evrov, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let 347.271,91 evrov in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček poslovnega leta 2025 v višini 61.727,94 evrov.

Družba v letu 2025 ni oblikovala kapitalskih rezerv niti rezerv iz dobička.

Družba v poslovnem letu ni pridobila niti odtujila lastnih deležev.

Bilančni dobiček družbe na dan 31. 12. 2025  znaša 408.999,85 evrov in je sestavljen iz prenesenega čistega dobička 347.271,91 evrov in čistega dobička poslovnega leta 61.727,94 evrov.

Skupščina je sklep o razporeditvi bilančnega dobička že sprejela.

i) Dolgovi

Družba nima obveznosti z rokom dospelosti, daljšim od pet let. Niti nima obveznosti zavarovanih s hipoteko.

Kratkoročni del dolgoročnih dolgov je izkazan med kratkoročnimi obveznostmi.

Družba je dolgoročno plačilno sposobna.

Obveznosti iz poslovanja se pojavljajo do dobaviteljev ter do države v zvezi z dajatvami.

Pogojnih finančnih obveznosti, ki ne bi bile vključene v bilanco stanja, ne izkazujemo.

Prihodki in odhodki

V poslovnem letu ni bilo nobenih postavk prihodkov ali odhodkov, ki bi bile posebnega obsega ali pomena. Znižalo se je število malic, kar je posledično nižji prihodek in povečali stroški plač (višje plače, zimski regres, itd.) Družba se ukvarja z gostinsko dejavnostjo-dejavnost menze. Družba je v letu 2025 dosegla:

Čisti prihodki od prodaje:  742.677,13 EUR

Stroški blaga, material in storitev:  419.253,48 EUR

Stroški dela: 329.261,28 EUR

Stroški amortizacije: 11.539,99 EUR

V letu 2025 je bilo v družbi povprečno 9,07 zaposlenih.

V Spodnji Idriji, 27.3.2026

Direktor: Greta Polak

Pojasnila v prilogi k izkazom so prikazana v vrstnem redu, po katerem so postavke prikazane v bilanci stanja in izkazu poslovnega izida – 69. člen ZGD -1.