PRIMA FILTRI PODJETJE ZA RAZVOJ, PROIZVODNJO IN TRŽENJE VSEH VRST FILTROV D.O.O.Finance in poslovna tveganja

OBVEZNA POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA LETO 2025

za družbo PRIMA FILTRI PODJETJE ZA RAZVOJ, PROIZVODNJO IN TRŽENJE VSEH VRST FILTROV D.O.O.

1. Splošni podatki o družbi

Proizvodnja drugih strojev in naprav za splošne namene.

Računovodsko poročilo izkazuje resničen in pošten prikaz premoženja in obveznosti družbe, njenega finančnega položaja ter poslovnega izida. Računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z določili osmega poglavja ZGD-1 in Slovenskimi računovodskimi standardi (SRS 2024).

2. Sprejete računovodske usmeritve

Opredmetena osnovna sredstva vrednotimo po modelu nabavne vrednosti. Amortizacija se obračunava po metodi enakomernega časovnega amortiziranja.

Finančne naložbe izkazujemo po nabavni vrednosti.

Terjatve izkazujemo na podlagi ustreznih knjigovodskih listin. Popravki vrednosti spornih in dvomljivih terjatev se oblikujejo na podlagi individualne presoje posamezne terjatve.

Zaloge nedokončane in končane proizvodnje vrednotimo po zoženi lastni ceni, zaloge materiala pa po nabavni ceni. Na bilančni presečni dan se zaloge izkazujejo po čisti iztržljivi vrednosti, če je ta nižja od nabavne vrednosti.

Odloženih terjatev in obveznosti za davek ter rezervacij za dolgoročne zaslužke zaposlenih ne izkazujemo (upoštevanje načela pomembnosti).

Obveznosti do dobaviteljev in drugih upnikov izkazujemo na podlagi knjigovodskih listin po stanju neporavnanih obveznosti na bilančni presečni dan.

Prihodki in odhodki:

Prihodke pripoznamo na podlagi izdanih računov za opravljene storitve in dobavo blaga oziroma ob izpolnjevanju pogojev za pripoznanje (prenos tveganj in koristi, verjetnost pritoka gospodarskih koristi, zanesljiva izmerljivost).

V primeru negotovosti glede poplačila se terjatve ustrezno oslabijo. Prihodki iz obresti se pripoznajo šele ob odpravi dvoma o plačilu glavnice.

Odhodke pripoznamo v skladu z načelom nastanka poslovnega dogodka. Stroški materiala in storitev se pripoznajo ob nastanku.

Odhodki za prodano blago se pripoznajo ob izpolnjenih pogojih za pripoznanje prihodkov.

Finančni odhodki vključujejo obresti, tečajne razlike ter morebitne oslabitve ali izgube iz odprave finančnih naložb.

3. Posojila

Družba ni odobrila posojil poslovodstvu, članom nadzornih organov ali drugim osebam, za katere ne velja tarifni del kolektivne pogodbe.

4. Obveznosti (dolgovi)

Družba nima obveznosti z zapadlostjo nad pet let.

Dolgoročne obveznosti:

Družba nima dolgoročnih obveznosti.

Kratkoročne obveznosti znašajo 157.553,19  EUR, in sicer:

Kratkoročne finančne obveznosti :

Petrol d.d. v vrednosti 6.449.94 EUR

Kratkoročne poslovne obveznosti:

do dobaviteljev: 65.338,63 EUR,

do družb v skupini Prima Filtertehnika d.o.o.: 4.982,74 EUR,

druge kratkoročne obveznosti (plače za december 54.095,76 EUR ter neto najemnine 1.725 EUR ter obveznosti iz naslova DDV 25.702,22 EUR), poravnane v januarju 2026.

5. Kapital, rezerve in lastni deleži

Družba v letu 2025 ni oblikovala dodatnih kapitalskih rezerv.

Družba v letu 2025 ni oblikovala niti zmanjšala rezerv iz dobička.

Družba nima lastnih deležev in jih v letu 2025 ni pridobila ali odtujila.

6. Terjatve

Družba nima dolgoročnih terjatev.

Družba ima kratkoročne poslovne terjatve

terjatve iz naslova DDV v vrednosti 2.725,41 EUR,

terjatve do kupcev v vrednosti 127.709,68 EUR ter terjatve do družbe v skupini Prima Filtertehnika d.o.o. v vrednosti 125.557,03 EUR,

plačane akontacije davka od dobička za leto 2025 v vrednosti 12.876,34 EUR,

ostale kratkoročne terjatve iz naslova refundacije bolniške odsotnosti 1.214,59 EUR ter terjatve iz naslova predplačil dobaviteljev 79.555,92 EUR , za blago ki bo dobavljeno v letu 2026.

7. Prihodki in odhodki izjemnega pomena

Za družbo Prima Filtri d.o.o., ki je uveljavljen slovenski proizvajalec in dobavitelj filtrske tehnike ter je specializirana za razvoj, proizvodnjo in distribucijo filtrirnih vložkov in filtrirnih naprav za različne industrijske in komercialne potrebe, navedene dejavnosti predstavljajo njene primarne prihodke.

8. Razporeditev poslovnega izida

Ugotovljena dobiček v letu 2025 ostaja nerazporejen.

9. Zaposleni

Povprečno število zaposlenih na podlagi delovnih ur  v letu 2025 znaša 12,52.

Ljubljana, 19.03.2026