RIBARNICA CERKVENIK D.O.O., TRGOVINA, PREDELAVA IN KONZERVIRANJE RIBFinance in poslovna tveganja

POJASNILA K IZKAZOM ZA DRUŽBO RIBARNICA CERKVENIK D.O.O.

RAZRED 0 - DOLGOROČNA SREDSTVA

DRUŽBA IMA ŠE VEDNO V DOLGOROČ. POSLOVNEM NAJEMU VOZILO IN JE TO PRIPOZNANO KOT NEOPREDMET. DOLGOR. SREDSTVO . DRUŽBA JE RAČUNALNIŠKI HIŠI ZA 3 LETA VNAPREJ PLAČALA POSODOBITVE PROGRAMA, KI GA UPORABLJA, KAR JE KNJIŽILA MED NEOPREDMET. SREDSTVA OZ. RAČUNALNIŠKI PROGRAMI V PIPRAVI. V LETU 2025 JE DRUŽBA PRENOVILA POSLOVNE PROSTORE RIBARNICE V DOMŽALAH IN JE TA INVESTICIJA VKLJUČEVALA VSA POTREBNA GRADBENA DELA, ZAMENJAVO DOTRAJANIH OKEN IN VRAT TER NAKUP NOTRANJE OPREME V CELOTI. VSO STARO OPREMO IN NEUPORABNE OZ. NEDELUJOČE APARATE JE DRUŽBA ODPELJALA NA ODPAD, JIH ODPISALA IN IZLOČILA IZ OSNOVNIH SREDSTEV. V LETU 2025 SO BILA PRODANA TUDI TRI TOVORNA VOZILA, KI SO SE PRAV TAKO ODPISALA IN IZLOČILA IZ OSNOVNIH SREDSTEV, SICER PA SO BILA KNJIGOVODSKO ŽE ZAMORTIZIRANA. POLEG NOVE OPREME ZA DOMŽALE JE DRUŽBA NABAVILA ŠE ZAMRZ. SKRINJO IN LEDOMAT ZA RIBARNICO V POSTOJNO, KER PREJŠNJA NISTA VEČ DELOVALA. ZA POIZVODNJO JE BIL NABAVLJEN VOZIČEK ZA PLADNJE IN PLADNJI ZA HLAJENJE. V PROIZVODNJI JE BILO NABAVLJENIH ŠE VELIKO NADOMESTNIH DELOV, IN SICER ZA KOTEL ZA KUHANJE, ZA MEŠALNI, ZA DOZIRNI, ZA PAKIRNI STROJ, DA JE LAHKO PROIZVODNJA NEMOTENO DELOVALA. NA ENEM OD TOVORNIH VOZILO JE PRIŠLO DO POŠKODBE POKROVA KONDENZATORJA ZATO SE JE NABAVIL IN MONTIRAL NOV. ZARADI OKVARE BOBNA NA MULTIFUNKCIJSKI NAPRAVI V PISARNI SKLADIŠČA SE JE NABAVIL IN MENJAL NOV BOBEN. DRUŽBA SE JE V SEPTEMBRU PRIJAVILA NA RAZPIS MINISTRSTVA ZA KMETIJSTVO Z NAZIVOM RAZPIS ZA AKTIVNOST KONKURENČNA IN OKOLJU PRIJAZNA PREDELOVALNA INDUSTRIJA TER NAZIVOM OPERACIJE: INVESTICIJA V NAKUP STROJNE OPREME IN NAKUP TOVORNEGA VOZILA IN JE VSLED TEGA TAKOJ PRISTOPILA K NABAVI TE OPREME IN VOZIL. NABAVILI STA SE DVE TOVORNI VOZILI, IN SICER OPEL VIVARO IN RENAULT MASTER. POLEG TEGA JE BILA NABAVLJENA NASLEDNJA OPREMA: PREKUCNA PONEV, VSTAVNI VOZIČEK ZA KONVEKCIJSKO PEČ, BATNI KOMPRESOR, MUHOLOVCI, LUČI ZA POIZVODNJO, DODATNO ORODJE ZA PAKIRNI STROJ, VOZIČEK ZA MENJAVO ORODIJ PRI PAKIRNIH STROJIH, PAKIRNI STROJ, ŠOKER ZA HLAJENJE, INOX PLADNJI ZA HLAJENJE, UMIVALNIKI NA KOLENSKI VKLOP, LEDOMAT, ŠE DVA VOZIČKA ZA PLADNJE, ROSTFREI MIZA IN NOSILEC ZA RAČUNALNIK ZA DEKLARACIJE NA PRIPRAVI IZDELKOV, NOSILCI CEVI ZA VODO, HLADILNA KOMORA, NADSTREŠNICA ZA SMETI, TISKALNIKI ZA DEKLARACIJE, PA NAVADEN TISKALNIK TER STREŽNIK Z VSO OPREMO. KONEC LETA JE DRUŽBA DOBILA POZITIVNO REŠENO ODLOČBO NA RAZPIS OD MINISTRSTVA ZA KMETIJSTVO.

RAZRED 1 KRATKOROČNA SREDSTVA RAZEN ZALOG IN AČR

DRUŽBA IMA ŠE VEDNO TRI POSLOVALNICE OD KATERIH DVE VSAKODNEVNO, ENA PA TEDENSKO POLAGAJO GOTOVINO OD INKASOV V DNT, TAKO DA SO NA KONCU LETA OSTALI LE PO DVA ALI TRIJE INAKSI OD VSAKE POSLOVALNICE ZA POLOŽIT IN JE TO BILO UREJENO TAKOJ PO NOVEM LETU. STANJE NA TRR JE SICER V PRIMERJAVI S PRETEKLIM LETOM DOKAJ NIŽJE TO PA ZARADI TEGA, KER JE MORALA DRUŽBA VSO NABAVLJENO OPREMO IN TOVORNA VOZILA VEZANA NA RAZPIS NAJPREJ V CELOTI SAMA PORAVNAT. DRUŽBA REDNO SKRBI ZA IZTERJAVO SVOJIH KUPCEV S PRIJAZNIMI MAILI, KDAJ PA KDAJ OPOMINI, V SKRAJNI SILI PA  OPOMINI PRED IZVRŠBO. SICER SO BILE V LETU 2025 KLJUB TEMU VLOŽENE 3 IZVRŠBE IN PRIJAVA V EN STEČAJ. ENA OD IZVRŠB JE BILA POTEM TAKOJ POPLAČANA, OSTALO JE ŠE ODPRTO. KONEC LETA JE BILO POTREBNO DVE STARI TERJATVI ODPISATI, ENO, KER JE KUPEC TUJEC IN JE POTEKEL ZASTARALNI ROK, PRI TA DRUGI PA JE BIL ZAKLJUČEN STEČAJ IN SE STEČAJNA MASA NI PORAZDELILA NOBENEMU UPNIKU, KER JE NI BILO NITI ZA POPLAČILO STEČAJNE UPRAVITELJICE. ODPISAL SE JE ŠE EN MANJŠI ZNESEK ZA TERJATEV DO TRGOVINE V TRSTU ZA NAŠE IZDELKE, KER SE JE TRGOVINA ZAPRLA IN ŽE OD SREDINE LETA NI BILO KOGA IZTERJATI. MED TERJATVAMI DO DRŽAVE OSTAJAJO ODPRTE NASLEDNJE TERJATVE: ZA DDV ZA NOVEMBER 2025, ZA REFUNDACIJE BOLEZNIN DO ZZZS OD DRUGE POLOVICE LETA 2025, REFUNDACIJE ODDANE ŠELE KONEC LETA ZARADI ČAKANJA NA NOVO VERZIJO PROGRAMA IN NOV STREŽNIK, POTEM TERJATVE ZA PLAČANE AKONTACIJE DDPO, PA TERJATVE DO EKO SKLADA IN MINISTRSTVA ZA DRUŽINO IN SOCIALNE ZADEVE ZA OPRAVLJEN ENERGETSKI PREGLED TER TERJATVE ZA POVRAČILO TUJEGA DAVKA, IN SICER IVE V ITALIJI IN PDV NA HRVAŠKEM. OSTAJAJO PA ŠE ODPTE TERJATVE DO BANKE ZA PLAČILNE KATICE ZA ZADNJO TRETJINO DECEMBRA 2025. IMA PA DRUŽBA ŠE VEDNO ENO TERJATEV ZA DANO POSOJILO ENEMU S.P.-EJU. MED AČR SO PREMOŽ. ZAVAR. HALE IN POSLOVALNIC TER AVTO. ZAVAROVANJE TOVORNIH VOZIL IN VILIČARJA, PA OGLAS NA OBČINSKI TABLI VPLAČAN ZA DVE LETI NAPREJ TER DOMENA.

RAZRED 2 - KRATKOROČNE OBVEZNOSTI IN PČR

DRUŽBA REDNO PORAVNAVA SVOJE OBVEZNOSTI DO DOBAVITELJEV; VIŠINA OBVEZNOSTI JE PRIBLIŽNO ENAKA LETU POPREJ. NA OBVEZNOSTIH DO ZAPOSLENIH ZA PLAČE IN DO DRŽAVE ZA DOHODNINO IN PRISPEVKE OD PLAČ OSTAJA KONEC LETA ODPRTA LE PLAČA ZA DECEMBER, IZPLAČANA KOT OBIČAJNO 15 JANUARJA 2026. OD 1.7.2025 DALJE PO ZAKONU DRUŽBA PLAČUJE TUDI PRISPEVEK ZA DOLGOTRAJNO OSKRBO IZ IN NA PLAČE. DRUŽBA IMA OBVEZNOST DO DRŽAVE ZA DECEMBRSKI 2025 DDV IN ZA UGOTOVLJEN DOBIČEK LETA 2025. KONEC LETA OSTANE ODPRTA TUDI OBVEZNOST ZA OBRESTI KREDITOV, KI JIH IMA DRUŽBA IN JI TO BANKA ODTEGNE VSAKEGA 10-12 V MESECU ZA PRETEKLI MESEC, TAKO DA JE BILA POTEM TA OBVEZNOST POPLAČANA 12 JANUARJA 2026. KONEC LETA JE DRUŽBA ODPLAČALA ZADNJI OBROK POSOJILA TELEKOMU ZA KUPLJEN GSM APARAT NA 24 OBROKOV. POLEG TEGA IMA DRUŽBA ŠE KRATKOROČ. OBVEZNOSTI DO LASTNIKA ZA KILOMETRINO, PA ZA VSA GOTOVINSKA VPLAČILA LASTNIKA V SLO IN EU ZA NAZAJ.

RAZRED 3 - ZALOGE SUROVIN IN EMBALAŽE

IN RAZRED 6 - ZALOGE POLIIZDELKOV, IZDELKOV IN BLAGA

V DRUŽBI SE VSAK MESEC VRŠI POPIS VSEH ZALOG (RAZEN EMBALAŽE 2X LETNO). TAKO JE BILO TUDI KONEC LETA, SAJ JE BILA VSA ZALOGA TAKO SUROVIN, EMBALAŽE KOT POLIIZDELKOV, IZDELKOV, BLAGA V VELE IN MALOPODAJI SKRBNO POPISANA IN NI BILO UGOTOVLJENIH VEČJIH ODSTOPANJ. ODPISI PRETEČENE ALI SLABE ROBE SE VRŠIJO ŽE REDNO S POPISI MED LETOM OZ. KO DO TEGA PRIDE. KONEC LETA SO BILA POPISANA TUDI VSA OSNOVNA SREDSTVA TAKO V POSLOVALNICAH, KOT PRI POTNIKIH IN V SKLADIŠČU TER PROIZVODNJI TER V PROSTORIH UPRAVE V ZGORNJEM NADSTROPJU. TUDI OPREMA OZ. OSNOVNA SREDSTVA SE ODPIŠEJO SPROTI, KO ZASTARAJO ALI SE PRODAJO OZ. SE POKVARIJO IN SO NEUPORABNA.

RAZRED 4 STROŠKI IN RAZRED 7 - PRIHODKI IN ODHODKI

PRIHODKI SO NEKOLIKO NIŽJI NAPRAM PRETEKLEMU LETU KLJUB TEMU, DA JE DRUŽBA PLASIRALA NA TRG NOV IZDELEK ŠKARPENA NAMAZ, SAJ SE TA ZAENKRAT PRODAJA LE V ITALIJI IN TO V MANJŠIH ZAČETNIH KOLIČINAH. ZA PADEC PRIHODKOV JE VERJETNO EDEN OD RAZLOGOV, DA SE JE EDEN OD POTNIKOV UPOKOJIL, SICER STA SI DVA POTNIKA RAZDELILA NJEGOVE STRANKE, MA VERJETNO NE PRAV VSEH. PA VERJETNO TUDI ZATO, KER JE PAR KLJUČNIH KUPCEV ALI ZAPRLO DEJAVNOST, ALI SE UPOKOJILO, KAKŠEN JE TUDI UŠEL. POLEG TEGA SE POZNA TUDI MANJKAJOČ PROMET ENEGA MESECA ZARADI PRENOVE RIBARNICE V DOMŽALAH, SAJ JE BILA V ČASU PRENOVE ZAPRTA ZA STRANKE. STROŠKI PA SO SAMO MALENKOST NIŽJI NAPRAM PRETEKLEMU LETU ZATO JE TUDI REZULTAT KLJUB TEMU, DA JE POZITIVEN NIŽJI OD PRETEKLEGA LETA. VRSTE STROŠKOV OSTAJAJO ENAKE KOT PRETEKLA LETA, V LETU 2025 SE JE EDINO VZELO V NAJEM RAZVLAŽEVALEC ZRAKA SAMO ZA TEDEN DNI, DA SO SE HITREJE POSUŠILI PROSTORI V DOMŽALAH ZARADI GRADBENIH DEL PRI PRENOVI IN DA SE JE RIBARNICA LAHKO HITREJE SPET ODPRLA ZA KUPCE. POLEG TEGA SO V DOMŽALAH NA KOMUNALNEM PODJETJU UVEDLI KLJUČAVNICE ZA ZABOJNIKE ZA SMETI ZA KATERE SE JE PRIČELA ZARAČUNAVAT NAJEMNINA. ZARADI PREDČASNE UPOKOJITVE ENE ZAPOSLENE V PROIZVODNJI IN IZPLAČILA ODPRAVNINE TER PRAVILNEGA POSTOPKA SE JE DRUŽBA POSVETOVALA Z ODVETNIKOM ZA KAR SO IZJEMOMA NASTALI TUDI MANJŠI ODVETNIŠKI STROŠKI. DRUŽBA JE IMELA ŠE NEKAJ STROŠKOV ZA NADZOR OBNOVE V DOMŽALAH. DRUŽBA JE V TEM LETU ŠE SPONZORIRALA ENO ŠPORTNICO, KI SE JE UDELEŽILA MEDNARODNEGA TEKMOVANJA. PRI KADROVANJU IN PLAČAH PA JE BILA SITUACIJA SLEDEČA: MED LETOM STA SE UPOKOJILA ENA DELAVKA V POIZVODNJI IN EN POTNIK NA TERENU, ENA DELAVKA IZ ADMINSTR. SKLADIŠČA PA JE ODŠLA DRUGAM, SREDI LETA 2025 SE JE KOT NADOMESTILO ZA UPOKOJENO DELAVKO V PROIZVODNJI ZAPOSLILO DRUGO DELAVKO. STROŠKI PLAČ SO VSLED TEGA NEKOLIKO NIŽJI. OD OKTOBRA 2025 DALJE JE BILA ZA 3 DNI NA TEDEN VKLJUČENA V DELOVNI PROCES TUDI ENA ŠTUDENTKA EKONOMIJE ZATO SO V TEM LETU NASTALI TUDI STROŠKI IZPLAČILA ŠTUDENTU PREKO ŠTUDENTSKEGA SERVISA. KAR SE TIČE PRIHODKOV IN ODHODKOV SO PRAV TAKO VRSTE LE TEH ENAKE. PRI FINANČNIH PRIHODKIH SE PLAČUJEJO OBRESTI OD KREDITOV BANKI IN OBRESTI OD LEASINGA ZA KOMBI. OD PRIHODKOV VELJA OMENITI ŠE PRIDOBLJENO SUBVENCIJO OD ZAVODA ZA ZAPOSLOVANJE, KER JE DRUŽBA ZAPOSLILA SICER ŽE KONEC LETA 2024 OSEBO, KI JE BILA NA ZAVODU. DRŽAVA OZ. JAVNA AGENCIJA SPIRIT PA SI JE NAZAJ VZELA SUBVENCIJO, KI JO JE DRUŽBI DALA LETO PREJ ZARADI VIŠJIH CENE ENERGENTOV, ČEŠ DA JI NE PRIPADA S ČIMER SE SICER DRUŽBA NI STRINJALA. AMPAK TU NI KAJ PROTI DRŽAVI NE GRE. DRUŽBA JE V TEM LETU ŠE DOBILA NAZAJ PLAČANO SODNO TAKSO ZA ENO OD VLOŽENIH IZVRŠB IN OBRESTI OD IZVRŠBE, SAJ JE STRANKA PO IZVRŠBI PORAVNALA DOLG TER STROŠKE SODNE TAKSE IN OBRESTI. DOBILA PA JE TUDI DELNO POVRNJENO CESTNO TAKSO ZA PRODANO VOZILO. DRUGIH POSEBNIH PRIHODKOV ALI ODHODKOV NI BILO.

RAZRED 9 - KAPITAL, DOLGOROČ. OBVEZNOSTI IN REZERVACIJE

PI KAPITALU NI SPREMEMB RAZEN DOSEŽEN DOBIČEK TEGA LETA . KAR SE TIČE DOLGOROČNIH OBVEZNOSTI, KI SO KREDITI IN PA LEASING ZA TOVORNO VOZILO JIH DRUŽBA REDNO ODPLAČUJE, SAJ JI ZA KREDITE BANKA SAMA ODTEGNE IZ POSLOVNEGA RAČUNA, ZA LEASING PA JE PRAV TAKO S STRANI BANKE UVEDENA DIREKTNA BREMENITEV IN BANKA SPET MESEČNO BREMENI POSLOVNI RAČUN DRUŽBE. MED DOLGOROČNIMI OBVEZNOSTMI SO ŠE OBVEZNOSTI DO LASTNIKA, ZA VLOŽENA SREDSTVA OZ. POSOJILA DRUŽBI V PRETEKLIH LETIH IN USTVARJENI DOBIČKI, KO JE BIL LASTNIK ŠE S.P.; KI PA OSTAJAJO IZ LETA V LETO ENAKA. OD DOSEŽENEGA DOBIČKA SE BO ODVEDEL OZ. PLAČAL DAVEK NA DOBIČEK, OSTALO OSTANE NERAZPOREJENO.

POJASNILA PRIPRAVILA RAČUNOVODJA CERKVENIK FONDA TAMARA         SODELOVAL PA JE TUDI       DIREKTOR CERKVENIK ANDREJ