ROCER TRGOVINA IN STORITVE D.O.O.Finance in poslovna tveganja

ROCER   D.O.O.

SEČA 129, PORTOROŽ

Dš  65272358

Mš 2193159

POJASNILA IN RAZKRITJA K LETNEM RAČUNOVODSKEM IZKAZU 2025

ROCER  D.o.o. je  v skladu z ZGD opredeljena  kot majhna  družba , ki ni zavezana k reviziji.Družba se ukvarja  z  dejavnostjo posredništvo pri prodaji raznovrstnih izdelkov  standardni klasifikaciji dejavnosti –šifra 51.190 .in s prodajo blaga v tranzitu ter drugimi storitvami vezano na kontrolo blaga . Družba je vpisana v poslovni register z dne 14.4.06.

VREDNOTENJE  1.tč.

Pri sestavljanju letnih računovodskih  izkazov so se upoštevale temeljne računovodske predpostavke :

nastanek poslovnega dogodka, časovna neomejenost  in dosledna stanovitnost.

Čisti prihodki od prodaje so izkazani po zaračunani prodaji.

Odhodki in stroški so upoštevani glede na nastanek poslovnega dogodka.

Družba v poslovnem letu  2025  je imela dve  zaposleni osebi, plače se obračunavajo v skladu z pogodbo o zaposlitvi .

Popravki vrednosti  za obratna sredstva – poslovne in finančne terjatve  zaradi oslabitve se oblikujejo  po stalni metodi , to je  posamično za vsako terjatev.

Družba ima zaloge . vrednotenje po fifo metodi

Sredstva v tuji valuti so ovrednotena po srednjem tačaju BS.

Osnovna sredstva se vodijo  po metodi nabavne vrednosti , amortizacija se obračunava posamično po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Pri obračunavanju amortizacije se uporablja   amortizacijska stopnja v višini 20%  .

Razčlenitev stroškov po funkcionalnih skupinah : stroški izkazani  po naravnih vrstah v izkazu poslovnega izida predstavljajo  vrednost  prodanih poslovnih učinkov.

RAZMERJE Z DRUGIMI PODJETJI 2.tč.

ROCER   D.o.o. ima  100 % delež v drugi družbi v tujini na ozemju HR , v letu  2022 je družba oblikovala  lastne deleže v višini 477.262  na podlagi cenitve družbe -to je  30 % osnovnega kapitala.

IZKAZOVANJE POSTAVK  LETNEGA POROČILA 3.tč.

Prihodki družbe se nanašajo v pretežnem delu na prodajo blaga – tranzit v države EU  in tudi v SLO kar predstavlja  74.52  % celotne  realizacije  ter opravljene storitve v  EU  to je 21.10%  celotne prodaje.

Družba ima  dolgoročne  finančne naložbe   za nakup vrednosnih papirjev vložene v skade  vrednoteno po izvirni vrednosti v višini eur  412.924  naložbo delež v drugo družbo v višini 2.682 , naložbe v druge delnice v višini eur  166.806 eur , investicije v zlato eur 7.200 ter druge investicije eur 38.981 .

Družba ima dolgoročna sredstva v višini  107.368  eur  za opremo , za katere je oblikovan popravek eur 60.366 ,  neopredmetena dolg. sred. se nanašajo na vlaganja v tujo nepremičnino ki je v uporabi družbe v kateri opravlja svojo dejavnost.

Terjatve do kupcev znašajo 279.259  do tujine in eur  34.843do kupcev v SLO ,  za katere ni bilo oblikovanega popravka vrednosti.

Druge poslovne terjatve eur 3.424 so iz naslova vstopnega ddv , danih avansov  in iz naslova preveč plačanih akontacij davka na dohodek  glede na obračunani davek za leto 2025

Med aktivnimi časovnimi razmejitvami so izkazani stroški ki se nanašajo na naslednje poslovno leto iz naslova zavarovanja.

Kratkoročne  poslovne obveznosti  v skupni višini  eur  289.114 se delijo na obveznosti do dobaviteljev v znesku eur  181.592   druge obveznost v višini eur   107.522 so  predvsem iz naslova    obračunanih plač in  neizplačanih stroškov do lastnika in direktorja družbe  iz naslova pogodb in drugih stroškov.

Družba ima dolgoročne finančne obveznosti  do banke in sklada za pridobljena posojila za financiranje obratnih in osnovnih  sredstev.

Finančni odhodki  v izkazu poslovnega izida predstavljajo obresti za iz naslova pridobljenih posojil s strani bank  ter odhodki iz naslova tečajnih  razlik  vezane na naložbe ki se vodene v USD.

Družba nima pogojnih finančnih obveznosti  ki niso vključena v bilanci stanja

Družba  nima obveznosti zavarovanih s stvarnim jamstvom,

Družba nima danih  posojil   lastniku družbe  ali drugim poveznaim osebam .

Družba ima oblikovane lastne deleže kot navedeno v tč..2.

KAPITAL 4.tč.

V poslovnem  letu 2025  je družba pozitivno  poslovala , v izkazu poslovnega izida  je ugotovila bruto dobiček  158, 757 eur   .Davek iz dobička  znaša eur 38.378.

Bilančni dobiček na dan  31.12.25   ostaja nerazporejen.